ків за синтетичними рахунками на 01 грудня 2010р., руб.
№ счетаНаіменованіе счетаСуммадебеткредит123401Основные средства8 956 50002Амортізація основних средств5 149 25004Нематеріальние актіви835 00005Амортізація нематеріальних актівов147 50007Оборудованіе до установке370 00008Вложенія у необоротні актіви825 00010Матеріали600 00019Налог на додану вартість по придбаних ценностям191 65020Основное проізводство12 55043Готовая продукція645 86550Касса75051Расчетние счета2 647 60060Расчети з постачальниками і подрядчікамі502 50062Расчети з покупцями і заказчікамі945 37568Расчети з податків і сборам197 90069Расчети по соціальному страхуванню і обеспеченію63 65070Расчети з персоналом з оплати труда153 05071Расчети з підзвітними ліцамі46076Расчети з різними дебіторами і кредіторамі7 5001 90099Прібилі і убиткі362 50080Уставний капітал8 750 00083Добавочний капітал250 00084Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 460 000Ітого: 16038 25016 038 250
Таблиця 28
Перелік господарських операцій за грудень 2010 р.
№ оперСодержаніе операцііVIII варіантКорреспонденція счетовСумма (грн.) дебеткредит123451.Акцептованы рахунки постачальників за надійшли на склад матеріальні цінності: а) купівельна вартість, включаючи транспортні витрати (за фактичною собівартістю) 20 000 1060 б) податок на додану стоімость3 6001960ІТОГО: 23 6002.Прінят до відрахування ПДВ, пред'явлений поставщіком3 60068193.Акцептован рахунок-фактура постачальника за верстат: а) купівельна вартість верстата: 200 0000860б) податок на додану вартість 36 0001960ІТОГО: 236 0005.Станок прийнятий в експлуатацію: 200 00001086.Прінят до відрахування ПДВ, пред'явлений поставщіком36 00068197.Перечіслени грошові кошти: а) за матеріальні цінності 23 6006051б) за станок236 0006051ІТОГО: 259 6008.Зачіслен на розрахунковий рахунок аванс покупателя180 00051629.Отпущено зі складу матеріали: а) в основне виробництво 165000 20 10б) на ремонт обладнання цеха38 0002510в) на ремонт і обслуговування основних засобів загальногосподарського призначення 23 000 26 10г) на упаковку готової продукції 5 500441010.Начіслена амортизація (знос) основних засобів: а) виробничого устаткування, будівлі та інвентарю цеху 22000 25 02б) будівель, споруд та інвентарю загальногосподарського призначення 16 500 26 02ІТОГО: 38 50011. Нараховано амортизацію по нематеріального активу в основному проізводстве45 500260512.Акцептовани рахунки постачальників і сторонніх організацій: а) за поточний ремонт будівлі 12 1002560б) за комунальні послуги (освітлення, опалення, газ), спожиті цехом71 0002560в) за комунальні послуги та послуги зв'язку підрозділів загальногосподарського назначенія12 0002660г) за консультаційні послуги з ремонту цехового обладнання 7 2002560ІТОГО: 102 300Д) податок на додану вартість з ремонтних робіт і спожитим услугам18 4141960ІТОГО: 120 71413.Получени з розрахункового рахунку готівку грошові кошти в касу орган...
