у числі: Короткострокові кредіти19547097870-9760050 ,0713,686,44-7, 24Краткосрочние займи750509413819088125, 435,256, 190,94 Відсотки за короткостроковими кредітам182350168192 , 310,010,020,01 Відсотки за довгостроковими кредітам72472401000, 050,050,0 Відсотки за короткостроковими займам1772180028101 ,580,120,12-0, 01Кредіторская задолженность391106523085131979133, 7527,3734,417,04 У тому числі: Розрахунки з постачальниками і подрядчікамі23701032522088210137, 2216,5921,394,81 Розрахунки з покупцями і заказчікамі741448793713793118, 65, 195,780,6 Розрахунки з податків і сборам414176521823801157, 472,94,291,39 Розрахунки по соціальному страхованію67787279501107, 390,470,480,0 Розрахунки з персоналом з оплати труда22643246071964108, 671,581,620,03 Розрахунки з підзвітними ліцамі8141-4050, 620,010,00,0 Розрахунки з різними дебіторами і кредіторамі9033127833750141, 510,630,840,21 Оціночні
За даними таблиці 4 можна зробити висновок про те, що підприємству не достатньо коштів для погашення своїх зобов'язань, так як розплачуючись за короткостроковими кредитами, організація змушена призупиняти свої розрахунки з постачальниками та підрядниками. Даний факт може бути обумовлений ще тим, що дебітори не відповідають вчасно за своїми зобов'язаннями. Тим не менш, становище компанії на звітний період досить стійке і у організації ще є резерви на погашення зобов'язань. Однак, подальше зростання дебіторської заборгованості може спровокувати фінансову кризу на підприємстві. p align="center"> 3. Оцінка фінансового стану організації
Метою фінансового аналізу є наочна і проста оцінка фінансового благополуччя і динаміки розвитку господарюючого суб'єкта. У процесі аналізу запропоновано розрахунок показників ліквідності та платоспроможності, фінансової стійкості організації. br/>
3.1 Аналіз ліквідності і платоспроможності організації
Для оцінки платоспроможності організації використовуються угруповання активів, які поділені за ступенем спадної ліквідності, і пасивів, згрупованих по терміновості їх погашення (див. таблицю 5).
Таблиця 5
Розрахунок груп активів і пасивів
Актив30.09.201230.06.2012Пассив30.09.201201.06.2012Платежный надлишок або недостаток30.09.201230.06.2012А18167375780П1523085391106 З чотирьох співвідношень, що характеризують співвідношення активів за ступенем ліквідності і зобов'язань по терміну погашення, виконуються всі, крім одного. У ВАТ "РОМАШКА" недостатньо грошових коштів і короткострокових фінансових вкладень (високоліквідних активів) для погашення найбільш термінових зобов'язань (різниця становить 441 412 тис. руб.). Відповідно до принципів оптимальної структури активів за ступенем ліквідності, короткострокової дебіторської заборгованості повинно бути досить для покриття серед...
