пособом акумуляції коштів стало їх залучення на основі випуску банками власних цінних паперів боргового характеру: облігацій, векселів, депозитних і ощадних сертифікатів. p align="justify"> За усталеною в світовій банківській практиці традиції залежно від способу акумуляції всі залучені ресурси поділяються на депозити і недепозитні кошти. Під депозитом у світовій банківській практиці розуміються грошові кошти або цінні папери, віддані на зберігання у банківську установу [12, c.118]. p align="justify"> Депозити складають основну частину залучених ресурсів комерційних банків. Вони являють собою грошові кошти, внесені в банк його клієнтами - юридичними та фізичними особами. Існує досить багато різновидів банківських рахунків, кошти на яких класифікують як депозити. Ці рахунки можуть змінюватися по цілях їх відкриття, режимам функціонування та іншими ознаками. Різноманітність умов і способів залучення коштів у депозити пов'язано з прагненням банків в умовах досить жорсткої конкуренції на ринку банківських ресурсів забезпечити режим максимального сприяння різним категоріям клієнтів і одночасно отримати для себе стабільний приплив ресурсів. p align="justify"> За економічним змістом депозити можна розділити на кілька груп депозити до запитання, строкові депозити та ощадні вклади [4, c.245].
Основною характеристикою всіх депозитів до запитання є можливість їх власників без попереднього повідомлення користуватися цими засобами: робити за рахунок них платежі та перерахування; отримувати їх частину для використання на дозволені законодавством цілі у вигляді готівкових коштів; здійснювати їх депонування і навіть повне вилучення. Для клієнтів ці рахунки є досить зручними у зв'язку з їх високою ліквідністю, а до недоліків можна віднести те, що, як правило, за такими рахунками банки нараховують невисокі депозитні відсотки або взагалі не проводять їх нарахування. Для банку основна незручність цих депозитів пов'язано з досить високим ризиком їх одночасного вилучення і необхідністю підтримки великого запасу коштів для розрахунків по подібних зобов'язаннями. p align="justify"> Найбільш стійку частину депозитних ресурсів представляють строкові депозити та ощадні вклади. Під строковими депозитами розуміються грошові кошти, внесені в банк на фіксований термін. У деяких випадках комерційні банки вдаються до оформлення термінових депозитів і внесків депозитними та ощадними сертифікатами. p align="justify"> Ощадні рахунки клієнтів характеризуються в основному відсутністю фіксованого терміну зберігання грошових коштів і умови їх ведення не вимагають попередження про вилучення коштів. Існує досить багато різновидів ощадних та вкладних рахунків. Їх значення для комерційних банків полягає в тому, що з їх допомогою відбувається мобілізація тимчасово вільних коштів населення [11, c.101]. p align="justify"> Недепозитних засобами прийнято вважати ресурси, які формуються комерційними банками шляхом продажу власних боргових зобо...
