ify"> 2) проблеми співвідношення ризику і прибутковості операцій банку, тобто ризик-менеджменту;
) проблеми регулювання політики банку по роботі з великими клієнтами;
) проблеми розвитку ринку деривативів, як інструментів підвищення ліквідності банківського портфеля [27].
1.2 Поняття та сутність декомпозіціонного аналізу банківської норми прибутку на капітал
Прибуток комерційного банку є внутрішнім джерелом коштів, необхідних для розвитку бізнесу банку. Управління прибутком являє собою важливу складову частину управління фінансами в банку, мета якої полягає в максимізації прибутку при допустимому рівні ризиків і забезпечення ліквідності балансу [22, С. 229]. p align="justify"> декомпозиційний аналіз норми прибутку на капітал є одним з методів аналізу прибутку банку і дозволяє визначити прибутковість капіталу банку. Декомпозиційний аналіз норми прибутку на власний капітал - багатоетапний аналіз банківської фінансової інформації на основі взаємозв'язків і взаємозалежностей маржі, мультиплікатора капіталу та ефективності використання активів [22, С. 229]. p align="justify"> Норма прибутку на капітал - узагальнюючий показник результативності діяльності банку, причому компоненти норми прибутку дозволяють встановити залежність її розміру від впливу кожного з них.
Норма прибутку на капітал - результуючий фактор комерційної діяльності банку: відношення прибутку до стрижневий капіталу.
Використання прибутку - факторний показник, що відображає загальну ефективність використання активів банку: відношення сукупного доходу до всієї суми активів [22, С. 230].
Мультиплікатор капіталу - факторний показник, який впливає за рахунок зміни структури загального капіталу: відношення всього сукупного капіталу до власного капіталу [22, С. 230].
Рентабельність сукупного доходу (прибутковість, маржа) - факторний показник, що тягне за рахунок зміни розміру прибутку на кожну одиницю сукупного доходу: відношення прибутку до сукупного доходу [22, С. 230].
Перша стадія декомпозіціонного аналізу пов'язує розраховується прибуток на капітал (Нпк) з прибутком на активи (далі ПА) і з мультиплікатором власного капіталу (МК) через рівність:
(1)
де Нпк - величина, еквівалентна прибутку розділеної на власний капітал банку, і відбиває розмір прибутку в розрахунку на один карбованець власного капіталу;
ПА - величина, еквівалентна прибутку, розділеної на величину сумарних активів банку, і відбиває розмір прибутку в розрахунку на один рубль сукупних активів [22, С. 231].
Оскільки компоненти цієї моделі є коефіцієнтам...
