· Інструкцією ЦБ РФ № 117-І від 15.06.2004р. Про порядок подання резидентами і нерезидентами уповноваженим банкам документів та інформації при здійсненні валютних операцій, порядок обліку уповноваженими банками валютних операцій і оформлення паспортів угод);
· Вказівкою ЦБ РФ № 1713-У від 08.08.2006г. «Про внесення змін до Інструкції ЦБ РФ № 117-І від 15.06.2004р. Про порядок подання резидентами і нерезидентами уповноваженим банкам документів та інформації при здійсненні валютних операц?? Ї, порядок обліку уповноваженими банками валютних операцій і оформлення паспортів угод;
· Положенням ЦБ РФ № 258-П від 01.06.2004р. Про порядок подання резидентами уповноваженим банкам підтверджуючих документів та інформації, пов'язаних з проведенням валютних операцій з нерезидентами по зовнішньоторговельних операціях, та здійснення уповноваженими банками контролю за проведенням валютних операцій;
· Інструкцією ЦБ РФ № 111-І від 30.03.2004г. Про обов'язковий продаж частини валютної виручки на внутрішньому валютному ринку РФ.
Детальніше про валютно-обмінних операціях, що здійснюються підрозділами Алтайського банку Ощадбанку Росії в Додатку 5.
4. Організація внутрішнього та зовнішнього контролю та аудиту в комерційному банку
Зовнішній банківський контроль - процес відстеження, спостереження (моніторингу), перевірок і аналізу всіх параметрів діяльності банку, істотних з точки зору наглядового органу, включаючи як характеристики самої зазначеної діяльності, так і її результати, з метою контролю дотримання Банком та його співробітниками норм законодавства, банківських правил, встановлюваних Банком Росії і внутрішніми документами самого піднаглядного банку.
Зовнішній контроль здійснюють:
· Центральний Банк Російської Федерації;
· Федеральна комісія з цінних паперів;
· Міністерство податків і зборів Російської Федерації;
· Федеральна служба податкової поліції.
Функціонування системи внутрішнього контролю в кредитних організаціях регламентується Положенням Банку Росії № 242-П «Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах» від 16.12.03.
Внутрішній контроль за фінансово-господарською діяльністю Банку (внутрішній контроль) - це діяльність органів управління Банку, його підрозділів і співробітників з контролю достовірності та повноти фінансової та іншої звітності; дотримання нормативних правових актів, стандартів професійної діяльності, установчих та внутрішніх регламентних документів; інформаційної безпеки.
Організація внутрішнього контролю Банку здійснюється відповідно до положення «Про контроль за фінансово-господарською діяльністю Ощадбанку Росії» № 1324-р від 29.12.2004г.
Це Положення встановлює порядок та визначає процедури внутрішнього контролю за фінансово-господарською діяльністю Ощадбанку Росії, а також склад органів і підрозділів Банку, що здійснюють контроль за здійсненням внутрішнього контролю та дотриманням контрольних процедур.
У Банку створена і функціонує система внутрішнього контролю, що представляє собою сукупність наступних елементів:
