банку (якщо рахунок підприємства в банку, то підприємство - кредитор, банк - його боржник).
Дохідна функція кредиту - як засіб отримання доходу від об'єкта власності (ресурсів), невикористовуваних кредитором в його господарстві. В умовах ринкового господарства інвестована підприємцем вартість повинна приносити дохід у результаті її використання як капіталу. Проте в періоди тимчасового (короткострокового або тривалого) вивільнення капіталу з господарського обороту він стає бездіяльним, який не приносить дохід його власнику. Кредит забезпечує можливість отримання доходу підприємцем-кредитором від невикористовуваних ресурсів в його господарстві за рахунок частини доходів, отриманих в результаті їх використання за допомогою кредиту в господарстві позичальника. Крім того, кредит, збільшуючи обсяг реалізації і прибутку кредиторів і позичальників від продуктивної застосування позичених коштів, викликає в свою чергу зростання доходів бюджету у вигляді податкових надходжень.
Стимулююча функція кредиту зводиться до того, що кредит надає стимулюючу дію на виробництво й обіг, сприяє розширеному відтворенню на макро-і мікрорівнях економіки, більш економного використання ресурсного потенціалу.
Кредит зобов'язує позичальника коштів здійснювати господарську діяльність таким чином, щоб поліпшити свої економічні показники, забезпечити отримання доходів і прибутку, достатніх для його погашення, сплати відсотків по ньому і підтвердження своєї кредитоспроможності. На мікрорівні комерційні банки, надаючи кредити, можуть висувати конкретні вимоги у вигляді умов кредитного договору, що передбачають поліпшення окремих аспектів діяльності позичальників, що також є стимулюючим фактором. На макрорівні держава, здійснюючи кредитну експансію або рестрикцию, надає певні стимулюючі впливу на ділову активність в країні і що відбуваються економічні процеси.
При аналізі функцій слід враховувати, що кредит виконує певні функції в господарствах як кредитора, так і позичальника (боржника). Виконання цих функцій визначає корисність кредиту, його необхідність і, в кінцевому підсумку, взаємну матеріальну зацікавленість потенційних кредитора і боржника вступити в кредитну зв'язок: одному - надати кредит, а іншому - його отримати. Не претендуючи на вичерпну повноту викладу, вважаємо за необхідне додатково виділяти такі функції, що їх кредитом в господарствах кредитора і позичальника:
? Мобілізаційна - полягає в мобілізації тимчасово вільних ресурсів кредитора (невикористовуваних як капітал для власного виробництва) з метою подальшої передачі у тимчасове користування іншим власником, а позичальниками - для їх повернення кредиторам.
? Транспортна - за допомогою кредиту забезпечується рух, передача, переміщення позичає вартості (ресурсів) від одного власника (кредитора) до іншого (позичальникові) без передачі права власності, а також її зворотний рух від позичальника до кредитора.
? Трансформаційна - обумовлює трансформацію бездіяльних ресурсів в працюючі, заощаджень (накопичень) - в інвестиції (реальні, портфельні, депозитні), перетворення промислового капіталу кредитора в його різноманітних функціональних формах (грошовій, продуктивній, товарній) в позичковий капітал у грошовій, товарній, орендної формах , а також зворотний трансформацію промислового капіталу позичальник...
