кредиту від банку. Тому облік векселів банками - це один із способів надання позичок. За таку операцію банк стягує відсоток, який називається обліковим процентом, або дисконтом. Його величина визначається ЦБ РФ. Обліковий відсоток утримується банком із суми векселя відразу ж у момент його обліку (покупки). Його величина визначається за формулою.
С=В * Т * П/(100 * 360 дн.),
де С - сума дисконту,
В - сума векселя,
Т - термін (в днях) до настання платежу за векселем,
П - річна облікова ставка відсотка,
- кількість днів у році.
До обліку приймаються тільки векселі, засновані на товарних і комерційних угодах. Продаж останніх банку супроводжується індосаментом власника векселі, і, таким чином, пред'явлений до обліку вексель повинен мати не менше двох підписів, тобто векселедавця і першого векселедержателя.
Векселі пред'являються в банк до обліку при реєстрах встановленої форми. Записи по перерахованих в реєстрі векселях сличаются з реквізитами прикладених векселів. Потім векселі перевіряються з точки зору їх економічної та юридичної надійності. З юридичного боку перевіряється правильність заповнення всіх реквізитів, а також повноваження осіб, чиї підписи є на векселі, і справжність цих підписів. Метою перевірки економічної надійності векселя є встановлення повної впевненості його оплати всіма індосантами, залишили передавальні написи на векселі. Для цього банки повинні користуватися послугами аудиторських фірм та іншими джерелами відомостей про кредитоспроможність цих організацій.
Векселі, що опинилися при перевірці незадовільними (видані фізичними та юридичними особами, що допускали свої векселі до протесту; некомерційні векселя; неправильно оформлені і т.д.) викреслюються з реєстру. Решта векселі приймаються до обліку з дозвільною написом керівника банку про суму цих векселів на реєстрі.
Для контролю за своєчасним отриманням платежів за врахованими векселями банк на кожне число становить спеціальні відомості у двох примірниках, в яких заповнюються дані по всіх векселях, терміновим на це число, із зазначенням порядкового номера векселя по книзі їх реєстрації банком, найменуванням векселедавців, пред'явників та суми кожного векселя. При отриманні платежу у відомості робляться відповідні відмітки, а векселі повертаються платнику. Якщо платіж надійде достроково, то платнику сплачуються відсотки за час, що залишився до терміну платежу. При надходженні платежу пізніше вказаного у векселі терміну банк стягує з платника пені за прострочення і витрати по протесту векселя, якщо він вже складений. Лише після цього вексель повертається платнику.
Позики під заставу векселів (онкольний кредит) - це кредитна операція, при якій банк видає клієнту позику під забезпечення наявними у клієнта векселями. На відміну від обліку векселів власність на векселі банку не переуступается, вони тільки переуступаются векселедержателем на певний термін з наступним викупом після погашення позики. Позика видається не в межах повної суми векселя, а тільки на 60-90% їх номінальної вартості. Втрата права на векселі, надані в заставу, відбувається тільки в разі невиконання позичальником своїх зобов'язань перед банком.
До приймаються в заставу векселях банки пред'являють ті ж вимоги юридичного та економічного порядку, що і до враховуються.
Видача кредиту під заставу векселів здійснюється з окремого позичкового рахунку і може носити як разовий, так і постійний характер.
При видачі разового кредиту можливі два варіанти визначення терміну погашення. При першому варіанті повернення позички відбувається до настання терміну оплати векселів, прийнятих у забезпечення. Повернення позичальникові прийнятих від нього в заставу векселів проводиться тільки після повного погашення заборгованості за позикою та відсотками.
Другий варіант застосовується щодо позичальників, що мають високу кредитоспроможність, а ліквідність пред'являються в забезпечення векселів не викликає сумніву.
Погашення кредиту проводиться у міру настання термінів платежів за векселями. При цьому терміни погашення позики визначаються специфікою об'єкта кредитування і терміном оплати векселів.
Регулярний онкольний кредит надається клієнтам, що мають постійний портфель надійних векселів. Термін кредитування онкольного кредиту не може перевищувати один рік. Видача кредиту здійснюється банком в межах встановленого позичальникові розміру кредиту (ліміту заборгованості) і з урахуванням прийнятого в договорі співвідношення між заборгованістю та забезпеченням. Перед проведенням тих чи інших платіжних операцій за рахунок позики ...
