Для кредитування гаразд відкритої лінії доцільно об'єднати всі об'єкти кредитування і застосовувати спеціальний позичковий рахунок, який може бути об'єднаний з розрахунковим рахунком.
У практиці зарубіжних банків право користуватися єдиним активно-пасивним рахунком (овердрафт) надається клієнтам на різних умовах: заборгованість за позикою може бути тільки в межах ліміту кредитування, позика видається зі сплатою підвищеного відсотка залежно від розміру перевищення ліміту, позичка без ліміту та ін. [18, с.54].
Кредитування замовників і підрядних організацій. При виникненні потреби в кредиті фірма-замовник подає в банк адресну програму, яка повинна бути скоординована з планом фінансування капітальних вкладень.
Якщо фінансування капітальних вкладень здійснюється за рахунок централізованих джерел, то адресна програма повинна бути затверджена органами державного управління, якщо ж фінансування проводиться за рахунок власних коштів фірми, то адресна програма затверджується керівником фірми.
Замовникам кредит надається при тимчасовій нестачі коштів для фінансування.
Об'єктами кредитування є витрати на оплату виконаних будівельно-монтажних робіт, коли роботи виконуються підрядним способом, або на створення виробничих запасів при виконанні робіт силами самого замовника. Позики видаються також на придбання обладнання.
Розмір кредиту визначається виходячи з кошторисної вартості об'єкта, що кредитується, а його термін погашення - з терміну здачі будівельного об'єкту в експлуатацію або виходу на проектну потужність обладнання і з урахуванням строків заповнення джерел фінансування.
Контокорентний кредит. У практиці російських банків цей вид кредиту зустрічається рідко, проте у міру стабілізації економіки та підвищення платоспроможності підприємств його роль буде зростати.
Розглянемо одну з можливих схем проведення _расчетних операцій при використанні контокорентного кредиту. В даному випадку розрахунковий рахунок закривається, і всі банківські операції здійснюються за єдиним активно-пасивному рахунку [15, с.46].
Для визначення ліміту кредитування позичальник представляє в банк план руху оборотних коштів, в якому відображаються розміщення та джерела їх формування.
Ліміт заборгованості по контокоррентному кредитом визначається як різниця між потребою підприємства в оборотних коштах і наявними джерелами формування оборотних коштів. Планова сума кредиту, тобто ліміт кредитування, передбачається в кредитному договорі на певний період (квартал, рік) в декількох варіантах: середня величина заборгованості; середній розмір заборгованості та максимальна величина кредиту; максимальний розмір кредиту.
Вибір порядку регулювання кредиту здійснюється за погодженням між банком і позичальником, потім фіксується в кредитному договорі.
Кредити під гарантію видаються ссудозаемщик лише в тому випадку, якщо гарант є платоспроможним особою. Платоспроможність гаранта повинна бути підтверджена обслуговуючим його банком для цього підприємство (організація) - гарант перш ніж видати гарантійний лист підприємству звернувся до нього з проханням виступити гарантом по позиці, надає цей лист в свою установу банку. Банк гаранта, переконавшись у його платоспроможності, робить відповідний запис на гарантійному листі і завіряє її підписом керівних посадових осіб банку (директора та головного бухгалтера), а також печаткою. Перший примірник гарантійного листа залишається у банку гаранта, другий і третій примірники вручаються гаранту, один з яких він передає підприємству-ссудозаемщику для надання до установи банку, де він має намір отримати кредит.
При настанні терміну погашення позики і відсутності коштів на рахунку ссудозаемщика, банк позичальника сповіщає гаранта про неповернення кредиту гарантополучателем, а гарант після закінчення трьох днів з моменту отримання цього сповіщення повинен зробити погашення позички своїми засобами. За затримку виконання зобов'язання з відшкодування непогашеного кредиту боржника з гаранта стягується пені (за кожний день затримки). Після погашення всієї суми кредиту, забезпеченого гарантією, дія останньої припиняється.
Вексельні кредити. Позики під забезпечення векселями поділяються на два види: облік векселів та позики під заставу векселів.
Облік векселів - це купівля їх банком, в результаті чого вони повністю переходять у його розпорядження, а разом з ними і право вимоги платежу від боржника за векселем. Оскільки векселедержатель, який пред'явив банку векселі до врахування, отримує негайно по них платіж, тобто до закінчення терміну платежу за векселем, то для нього фактично це означає отримання...
