лочин, коли одну з таких дій вчинюється або навмисне, або нерозважливо, або через грубу недбалість, а саме:
а) стосовно гранту або субсидії або сплати фінансового боргу - надання в компетентні органи декларацій, які у своїх найбільш важливих аспектах є неповними, неточними або заснованими на підроблених документах, що супроводжується ризиком спричинення збитку бюджету Співтовариства;
б) в тому ж самому контексті - не надання інформації компетентним органам в порушення вимоги про надання такої інформації;
в) нецільове витрачання фондів Співтовариства (субсидій або грантів), отриманих законним шляхом.
У статті 2 Спекулятивна торгівля під таким розуміється штучне підвищення або пониження ціни, коли рішення приймається щодо того, з ким буде укладено контракт, становить кримінально каране шахрайство, якщо це може завдати шкоди фінансовим інтересам Співтовариств raquo ;. Шахрайство полягає в укладанні таємної угоди між конкурентами з приводу пропозицій, або погроз, або обіцянок на адресу конкурентів, або в їх обмані, або у таємній змові на шкоду третьої сторони з посадовою особою, відповідальною за прийняття даного рішення.
Стаття 3 Корупція конструює склад корупційного злочину на основі виділення спеціального суб'єкта - посадової особи, загальноєвропейського або національного raquo ;. Загальноєвропейська посадова особа означає будь-яка особа, яке є посадовою особою або агентом, найнятим за контрактом, що діє на основі інструкцій керівного органу; або особа, передане в розпорядження ЄС державами-членами або будь-якої суспільної або приватною організацією, яка здійснює функції аналогічні тим, які здійснюють посадові особи або інші агенти ЄС.
Дії у формі пасивної і активної корупції є кримінальними правопорушеннями, якщо вони заподіюють шкоду чи можуть завдати шкоди фінансовим інтересам Європейських співтовариств. Пасивна корупція полягає в тому, що посадова особа особисто або через третю особу, для себе або для третьої особи просить або приймає будь-яку пропозицію, обіцянку або інша перевага будь-якого характеру з тим, щоб здійснити а) дія по своїй службі або дія, пов'язане з його обов'язками, в порушення його посадових повноважень або б) утриматися від вчинення дії по своїй службі або дії, пов'язаного з його обов'язками, яке за своєю службі воно зобов'язана вчинити. Активна корупція означає, що будь-яка особа особисто або через третю особу, в його власних інтересах чи в інтересах третьої особи робить або надає будь-яку пропозицію, обіцянку або інша перевага будь-якого характеру посадовій особі з тим, щоб а) стимулювати його зробити дію по своїй службі або дія, пов'язане з його обов'язками; або б) стимулювати його утриматися від вчинення дії по своїй службі або дії, пов'язаного з його обов'язками, яке за своєю службі воно зобов'язана вчинити.
У статті 4 Зловживання посадовим становищем передбачено, що посадова особа Товариства вчиняє кримінальне правопорушення: а) якщо воно приймає рішення про надання субсидії, гранту або звільнення від фінансової обов'язки щодо будь-якої особи, яке явно не має ніякого права на це; б) якщо воно втручається, прямо або побічно, в порядок надання субсидій, грантів або звільнення від фінансової обов'язки щодо якої-небудь справи або операції, в яких воно має певний особистий інтерес.
У статті 5 в якості окремого складу злочину виділяється незаконне привласнення фондів raquo ;, тобто зловживання довірою в ході управління бюджетними фондами Співтовариства посадовою особою, формально уповноваженим на асигнування бюджетних фондів Співтовариства або укладення контракту про прийняття на себе зобов'язань від імені Співтовариства.
У статті 6 Розголошення службових секретних відомостей до економічних злочинів відноситься неналежну поведінку посадової особи щодо розкриття службових секретних відомостей, коли такий секрет стосується інформації, придбаної в ході або з використанням її професійної діяльності, зокрема в ході моніторингу надходжень або видачі грантів та субсидій.
Нарешті, ст. 7 Відмивання грошей і їх отримання передбачає кримінальне покарання за відмивання доходів або прибутку від правопорушень, описаних у ст. 1 - 6. При цьому під відмиванням розуміється: а) переробка чи переміщення товарів, отриманих у результаті будь-якого з злочинних дій, згаданих у попередньому пункті, або участь у такій діяльності з метою приховування або маскування незаконного походження згаданих товарів, або надання допомоги будь-якій особі, залученому в таку діяльність, з метою уникнути юридичних наслідків скоєних ним дій; б) приховування або маскування характеру, походження, обсягу, місця розміщення, факту розпорядження, напрямків руху або наявності реальної власності на товари або права, отримані в рез...
