дентські рахунки, що відкриваються один у одного, та вчиняти інші взаємні операції, передбачені ліцензіями, виданими Банком Росії.
Банки встановлюють кореспондентські відносини з іноземними банками, зареєстрованими на територіях офшорних зон іноземних держав, у порядку, визначеному Банком Росії.
Комерційні банки в умовах Росії стали визначальним і одним з головних чинників збереження і розвитку економіки, реалізації та просування інвестиційних програм, у тому числі державних.
Крім специфічних економічних і фінансових функцій, банки виконують і функції соціальні: забезпечення через податкові платежі соціальних бюджетних програм, створення робочих місць, збереження і примноження накопичень населення, створення доданої вартості для вкладників.
Діяльність банківських установ так різноманітна, що їх дійсна сутність виявляється невизначеною. У сучасному суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видами операцій. Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини. Через них здійснюється фінансування народного господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькі операції і управління майном. Кредитні установи здійснюють консультування, беруть участь в обговоренні народногосподарських програм, ведуть статистику, мають свої підсобні підприємства. Словом, створюється враження нема про специфіку, а про багатоликої суті банку. У розряд його діяльності підключаються такі її види, які можуть виконувати і інші установи.
Слід окремо виділити ті напрямки діяльності, які відповідно до законодавства належать виключно до банківської діяльності. Сюди відносять: операції по прийому грошей у внески, надання різних видів кредиту, купівлі векселів та чеків, комісійні операції з цінними паперами, операції з цінностями, придбання зобов'язань за позиками до настання терміну платежу, проведення безготівкових платежів і розрахункове обслуговування.
Фінансовий стан комерційного банку являє собою узагальнену характеристику ефективності управління фінансовою та господарською діяльністю банку, його активами і пасивами. Характеризується воно достатністю капіталу, якістю активів, ліквідністю балансу, ефективністю діяльності і рівнем управління банку.
У ході аналізу фінансового стану підприємства для характеристики його різних аспектів, на думку багатьох авторів, застосовуються як абсолютні показники, так і фінансові коефіцієнти, які становлять відносні показники фінансового стану. Останні розраховуються у вигляді відносин абсолютних показників фінансового стану.
Відповідно до Інструкції ЦБ РФ від 16.01.2004 N 110-І (ред. від 18.06.2008) «Про обов'язкових нормативах банків» в РФ діють такі нормативи діяльності комерційного банку:
1) Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку;
2) Норматив миттєвої ліквідності;
3) Норматив поточної ліквідності банку;
4) Норматив довгострокової ліквідності банку;
) Норматив загальної ліквідності;
) Максимальний розмір ризику на одного позичальника;
) Максимальний розмір великих кредитних ризиків;
) Максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);
) Максимальний розмір кредитного ризику на одного акціонера (учасника);
) Максимальний розмір кредитів, позик, наданих своїм інсайдерам;
) Максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення;
) Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб;
) Норматив ризику власних вексельних зобов'язань;
) Норматив ліквідності за операціями з дорогоцінними металами;
Порядок розрахунку обов'язкових економічних нормативів діяльності комерційного банку:
Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1) визначається як відношення власних коштів (капіталу) банку до сумарного обсягу активів, зважених з урахуванням ризику, за вирахуванням суми створених резервів під знецінення цінних паперів і на можливі втрати по позиках 2-4-й груп ризику.
До
Н1=________________________________________? 100%, (1)
Ар - Рц -Рк - Рд + КРВ + ВРХ
де Ар - сума активів банку, зважених з урахуванням ризику;
КРВ - величина кредитного ризику по інструментах, відбиваним на позабалансових рахунках бухгалтерського обліку;
ВРХ - величина кредитного ризику за с...
