align="justify"> призначення платежу (у чеку не вказується);
сума платежу (цифрами і прописом).
Перший примірник розрахункового документа повинен бути обов'язково підписаний посадовими особами, які мають право розпоряджатися рахунком у банку і мати відбиток печатки. Списання коштів з рахунку платника проводиться тільки на підставі першого примірника розрахункового документа.
Розрахункові документи (крім чеків) виписуються, як правило, з використанням технічних засобів в один прийом під копірку. Чеки виписуються від руки чорнилом або кульковими ручками.
Розрахункові документи приймаються банками до виконання протягом операційного дня банку (операційний день встановлюється до 13 годин). Документи, прийняті банком від клієнтів в операційний час, проводяться ним по балансу в цей же день.
За несвоєчасне або неправильне списання коштів з рахунку власника, а також несвоєчасне або неправильне зарахування банком сум, належних власнику рахунку, останній має право вимагати від банку до свою користь штраф у розмірі однієї другої відсотка від суми, несвоєчасно зарахованої або неправомірно списаної за кожний день затримки.
Розрахунки платіжними дорученнями.
Платіжне доручення являє собою письмове розпорядження власника рахунку банку про перерахування певної грошової суми з його рахунка (розрахункового, поточного, бюджетного, позичкового) на рахунок іншого підприємства - одержувача коштів у тому чи іншому одногородном або иногороднем установі банку.
Можливості застосування в розрахунках платіжних доручень різноманітні. З їх допомогою відбуваються розрахунки в господарстві, як по товарних, так і за нетоварними операціями. При цьому всі нетоварні платежі відбуваються виключно платіжними дорученнями.
У розрахунках за товари та послуги платіжні доручення використовуються в наступних випадках:
за отримані товари та надані послуги (тобто шляхом прямої акцепту товару), за умови заслання дорученні на номер і дату товарно-транспортного документа, що підтверджує отримання товарів чи послуг платником; для платежів в порядку попередньої оплати та послуг (за умови посилання в дорученні на номер договору, угоди, контракту, в яких передбачена попередня оплата);
для погашення кредиторської заборгованості за товарними операціями;
при розрахунках за товари та послуги за рішеннями суду та арбітражу;
по орендній платі за приміщення;
платежі транспортним, комунальним, побутовим підприємствам за експлуатаційне обслуговування та інше.
У розрахунках за нетоварними операціями платіжні доручення використовуються для:
платежів до бюджету;
погашення банківських позичок і відсотків по позиках;
перерахування коштів органам державного і соціального страхування;
внесків коштів у статутні фонди при установі АТ, товариств;
придбання акцій, облігацій, депозитних сертифікатів, банківських векселів;
сплати пені, штрафів, неустойок.
Платіжне доручення виписується платником на бланку встановленої форми, що містить всі необхідні реквізити для здійснення платежу, і представляється в банк, як правило, у чотирьох примірниках, кожен з яких має своє певне призначення:
Перший примірник використовується в банку платника для списання коштів з рахунку платника і залишається в документах для банку;
Четвертий примірник повертається платникові зі штампом банку як розписки про прийом платіжного доручення до виконання;
Другий і третій примірники платіжного доручення відсилаються в банк одержувача платежу, при цьому другий примірник служить підставою для зарахування коштів на рахунок одержувача і залишається в документах для цього банку, а третій примірник додається до виписки з рахунку одержувача як підставу для підтвердження банківської проводки.
Платіжне доручення приймається банком до виконання тільки за наявності достатніх коштів на рахунку платника. Для здійснення платежу може використовуватися також позичка банку за наявності у хозоргана права на її отримання. При постійних і рівномірних поставках товарів і наданні послуг покупці можуть розраховуватися з постачальниками платіжними дорученнями в порядку планових платежів. У цьому випадку розрахунки здійснюються не по кожній окремій відвантаженні або послугу, а шляхом періодичного перерахування коштів з рахунку покупця на рахунок постачальника в конкретні терміни і в певній сумі на основі плану відпуску товарів і послуг на майбутній місяць, квар...
