.
Фінансові показники діяльності комерційного банку є одним з факторів, що визначає його ліквідність. У таблиці 2 представлені основні показники фінансово-господарської діяльності банку за 2012-2013 роки.
Таблиця 2 - Основні показники діяльності ВАТ Східний експрес банк за 2011-2013 рр., руб.
Показателі2011 г.2012 г.2013 г.Ізмененіе +2011 до +2013 г.абсолютное относітельноеСобственние средства10045870108301742079974110753871В 2,1 р.Денежние средства2524012306812968418084317796В 2,7 р.Уставний капітал3405284340528468036053398321199,80Ссудная задолженность7764065710510649813394974256309085172,53Еміссіонний доход2123639212363976289195505280В 3,6 р.Прібиль767591208409119728311205240В 2,6 р.Средства кредитних організацій7771097860486499202072149110127,66Средства кліентов725048199455730152251063145000582В 210 р.Общая сума обязательств10362866412422052217974933676120672173,46Общая величина імущества11375264913635622620081309886860449176,36
На основі даних публікується звітності можуть бути розраховані наступні відносні показники (Таблиця 3)
Таблиця 3 - Відносні показники діяльності ВАТ Східний експрес банк за 2011-2013 рр.
Показателі2011 г.2012 г.2013 г.Коеффіціент частки капіталаК18,88,0Доля ризикових актівовК27783Кредітная актівностьК36878Уровень мобілізації капіталаК45840Доля резервів в активах банкаК56,12,3Коеффіціент ліквідностіК62919Коеффіціент відносини капіталу до статутного фондуК72,93,2РентабельностьК80,91, 5
Проаналізувавши отримані показники, можна зробити висновки:
коефіцієнт частки капіталу (К1=Власні кошти/Активи) в пасивах показує, яка частина банківських капіталів належить його власникам. Очевидно, що чим більше значення цього коефіцієнта, тим більш надійний банк і тим більше перспективи банку в розвитку своєї діяльності. У випадку ВАТ Східний експрес банк спостерігається зростання цього показника в останньому періоді в порівнянні з попереднім;
висока частка ризикових активів (К2=(Позики + Лізингові операції + Вкладення в цінні папери)/Активи) спостерігається тенденція до зниження цього показника. Однак більшу питому вагу активів становить позичкова заборгованість, що говорить про кредитної активності банку;
- у банку спостерігається висока кредитна активність (К3=Кредити/Активи). Особливо великий цей показник в 2013 р - 78%;
в аналізованому періоді спостерігається високий рівень мобілізації капіталу (К4=(ОС, НМА, МОЗ + Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу)/Власні кошти), що знижує можливості виконання капіталом захисної і оборотної функцій;
показник відношення резервів до активів (К5=Резерви/Активи) характеризує якість портфеля активів: чим більш ризиковий портфель у банку, тим вище його значення. Виходячи з отриманих показників, можна сказати, що якість портфеля активів банку поліпшується;
коефіцієнт покриття ліквідними активами зобов'язань банку (К6=Ліквідні активи/Зобов'язання) показує здатність банку відповісти за своїми зобов'язаннями за допомогою активів з короткими термінами реалізації. Здатність відповідати за своїми зобов'язаннями знаходиться на допустимому рівні, хоча в 2013 р цей показник був низьким - лише 19%;
коефіцієнт відношення капіталу до статутного фонду (К7=Власні кошти/Статутний капітал) показує залежність власних коштів від статутного капіталу банку. Високий показник цього коефіцієнта говорить про неліквідності банку з точки зору акціонерів, але у випадку Східний експрес банк показники низькі, що сприятливо для акціонерів банку;
за даними публікується звітності можливий розрахунок рентабельності (К8=Прибуток/Активи) з деякими недоліками, але навіть такий загальний показник здатний охарактеризувати здатність банку в умовах конкуренції на ринку банківських послуг отримувати прибуток. У ВАТ Східний експрес банк спостерігається позитивна рентабельність, що є показником ефективної роботи банку і його ліквідності.
У 2013 р банк істотно розширив обсяги кредитування корпоративних клієнтів. При цьому значна увага приділялася якості видаваних кредитів, їх галузевої диверсифікації, встановленню взаємовигідних відносин між Банком та позичальниками. Банк почав здійснювати кредитування інвестиційних проектів клієнтів Банку у сфері нерухомості, а також почав надавати послуги фінансового консультування корпоративних клієнтів з організації фінансування інвестиційних проектів із залученням інших кредиторів інвесторів, що є новим напрямком бізнесу Банку.
Ліквідність кредитної організації та достатність капіталу контролюється Банком Росії нормативами миттєвої і поточної ліквідності Н2, Н3, Н4 і нормати...
