прибутку та інших подібних цілей.
Крім фонду обов'язкових резервів, комерційні банки можуть бути створені і різні фонди, джерелами яких є прибуток банку. Найбільш часто формуються фонди, що акумулюють кошти для виплати дивідендів акціонерам та індексації номінальної вартості акцій, фонд поточних витрат банку, в фонд розвитку банку. Також можуть бути створені в різних цільових фондів. В особливу групу слід виділити спеціальні фонди банків, утворення яких тісно пов'язане з різними зовнішньоекономічними чинниками. Їх об'єднують під одним загальною назвою фонди переоцінки.
нерозподілених частину прибутку комерційного банку протягом року. Нерозподілений прибуток комерційного банку існує протягом фінансового року і є важливим джерелом формування власних коштів. Банк протягом року може використовувати нерозподілений прибуток за своїм розсудом. Це поточна прибуток банку, яка ще не розподілена за результатами його фінансової діяльності протягом року серед акціонерів і не зарахована в резерви або страхові фонди. [6, c. 23]
Основний вид забезпечення зобов'язань банку перед вкладниками це власні кошти, тому для його обслуговування та визначення їх реальної вартості на рівні, достатньому для банку одним з перших завдань.
Особлива характеристика структурі пасивів банку відносно невелика частка власних коштів банку, порівняно з часткою позикових коштів. Вона характеризується тим, що банки мають справу з перерозподіл тимчасово вільних грошових коштів клієнтів, що, працюючи в основному з «чужими» коштами. Це знижує потребу в капіталі і дозволяє набагато швидше мобілізувати кошти, кошти для виконання своїх зобов'язань перед кредиторами.
Основою комерційного банку становлять залучені кошти.
У міжнародній банківській практиці, в основному, всі кошти, залучені шляхом накопичення згруповані в наступні два зображення: . Недепозитних залучені кошти. Недепозитних залучені кошти - це ті кошти, які банк одержує шляхом продажу власних боргових зобов'язань на грошовому ринку або у вигляді позик.
Вони відрізняються від депозитів тим, що ініціатива залучення коштів є власністю банку, і вони носять не особистісний характер.
До недепозітним джерел залучення ресурсів відносяться:
угоду про продаж цінних паперів з зворотним викупом, облік векселів та отримання позик у центрального банку;
отримання позик на міжбанківському ринку;
продаж банківських акцептів;
випуск комерційних паперів;
отримання позик на ринку євродоларів;
випуск капітальних нот і облігацій.
На міжбанківському кредитному ринку відбувається процесі купівлі-продажу товарів, які знаходяться на кореспондентських рахунках в ЦБ РФ.
Міжбанківські кредити є дуже зручним, оскільки вони не вимагають програмне забезпечення для резервного копіювання і знаходяться в розпорядженні банку-позичальника швидко, так як вони не є депозити. Випуск облігацій є великим плюсом для російських банків. Комерційних банків Російської Федерації робить емісію акцій з метою збільшення банківських ресурсів і капіталу. У міжнародній практиці для таких цілей комерційний Банк може випускати облігації та капітальні ноти. Облігації та векселі випускаються у великих банків, що веде до збільшення банківського капіталу і його ресурсів.
Питома активність комерційних банків, кредитних установ, грунтуючись на тому, що більша частина використовуваних фінансових ресурсів формується за рахунок клієнтів та інші позикові кошти.
На малюнку 4 показано структура позикового фінансування банку.
Рис. 4 Кредитне фінансування банку
. Депозити. Базову частину залучених ресурсів комерційних банків становлять депозити. Депозити - грошові кошти, внесені в банк клієнтами - юридичними та приватними особами і використовувані ними відповідно до банківським законодавством і режимом рахунки.
У банківській практиці Російської Федерації депозити можуть бути віднесені цінні папери і депозити, виступаючої в залученні коштів клієнтів у банках.
Ощадні та депозитні сертифікати є різновидом термінових і ощадних вкладів. Права на випуск цінних паперів має тільки банк, який опублікував річний звіт з висновком аудитора і створити резервний фонд не менше 15% від статутного капіталу і пропрацював не менше 1 року. Комерційні банки РФ можуть випускати термінові депозитні сертифікати з максимальним терміном обігу до року.
Депозитний сертифікат - це письмове свідоцтво банку-емітента про внесок грошових коштів, яке засвідчує право його правонаступник...
