вників основними фондами. Зростання фондоозброєності говорить про збільшення оснащеності кожного працівника основними виробничими фондами. Продуктивність праці характеризує ефективність використання кожного працівника підприємства, його завантаженість і виконану ним роботу.
2.2 Аналіз використання трудових ресурсів на підприємстві
Забезпеченість підприємств трудовими ресурсами, їх раціональне використання, високий рівень продуктивності праці мають велике значення для збільшення обсягів продукції, зниження собівартості, зростання прибутку і поліпшення ряду інших економічних показників.
Аналіз чисельності працівників необхідно почати з перевірки забезпеченості підприємства трудовими ресурсами, яка визначається порівнянням фактичної кількості працівників із прийнятим завданням. Дані для аналізу наводяться в наступній таблиці.
Таблиця №6. Аналіз динаміки чисельності працівників
показателі201220132014ізмененія +2013 до 2012ізмененія +2014 до 2013Вспомогательние рабочіе2452322111321Руководітелі99801Спеціалісти11111001Др. служащіе11100всего2662532301323 Аналіз динаміки чисельності виробничого персоналу показує, що чисельність в 2014 році скоротилася на 21 осіб порівняно з минулим роком і на 34 осіб порівняно з 2012 р При цьому чисельність керівників і фахівців у загальній чисельності персоналу практично не змінилася в порівнянні з минулим роком і з 2012р.
2.3 Аналіз собівартості продукції
Собівартість продукції, являє собою витрати підприємства на виробництво і реалізацію продукції, є одним з основних чинників формування прибутку. Чим менша собівартість, тим більший прибуток і навпаки. Загальну оцінку виконання завдання і динаміки витрат проводиться за даними таблиці.
Таблиця №7. Аналіз витрат
Наіменованіе2012 год2013 год2014 годОб'ем перевезення вантажів тис. тонн298003340031500Експлуатаціонние расходи71254,8102587154800Себестоімость перевезення 1 тонни, руб/тонну2,393,074,91
Розрахунок для собівартості перевезення 1т: Sт=Rексп/Q=71254,8/29800=2,39 руб./тонну.
На собівартість перевезення (Sт), в першу чергу, впливають два фактори:
) сума експлуатаційних витрат, що відносяться на собівартість перевезення вантажів (вантажно-розвантажувальних робіт) (Rекспл);
) обсяг перевезення вантажів (вантажопереробка) (Q).
У 2014 році зросла вартість послуги і склала 4,91 руб/тонну, в 2012 і 2013 роках значно нижчі показники: 2,39 і 3,07 відповідно.
Таблиця № 8. Аналіз динаміки і структури витрат підприємства за статтями
2012 год2013 год2014 годІзмененія +2013 до 2012 годуІзмененія 2014 до 2 013 году2012 рік уд. вес2013 рік уд. Вес2014 рік уд. ВесБензін і дизтопливо8700000093000000966000006000000360000020,80%22,53%24,27%Зарплата858620008360000080978889-2262000-262111120,52%20,25%20,35%Начисления305846522847354026371742-2111112-21017987,31%6,90%6,63%Резерв800347868693225785923-1134156-10833991,91%1,66%1,45%Дополнительная зарплата750359660900558839-89459-1020610,18% 0,16% 0,14% Командировочні расходы480000034000002250000-1400000-11500001,15%0,82%0,57%Общепроизводственные затрати201354600196852348185406103-4502252-1144624548,13% 47,68% 46,59% Всього расходов418355089412856110397951496-5498979-14904614100,00% 100,00% 100,00%
У витратах по транспортному цеху, як в 2012, так і в інших роках найбільшу частку мають витрати на загальновиробничі витрати 48,13% і 47,68%, 46,59% відповідно. Потім за питомою вагою йдуть бензин і дизпаливо, так як основною діяльністю цеху є перевезення вантажів і пасажирів, то великі витрати на витрату паливо обгрунтовані основним видом діяльності аналізованого підприємства 20,80% і 22,53%, 24,27% відповідно. На третьому місці знаходяться витрати на заробітну плату і складають в 2012 році - 20,52%, в 2013 році - 20,25% і в останньому - 20,35%.
Для аналізу витрат на виробництво складається наступна таблиця.
Таблиця № 9. Аналіз витрат на виробництво
Наіменованіе2012 год2013 год2014 годІзмененіе 2013 до 2012годуІзмененіе +2014 до 2013 годусум-ма тис. руб.уд. вага,% сума тис. руб.уд. вага,% сума тис. руб.уд. вага,% сума тис. руб.сумма тис. руб.Затрати на оплату труда3268900014,35% +2980000013,30% +2631253614,19% - 2889000-3487464Отчісленія на соціальні нужди114562895,03% 98003524,37% 79463864,29% - 1655937-1853966Матеріальние затрати10335649745,38% 11035840049,25% +9399940050,70% 7001903-16359000Амортізація основних средств203564008,94% 178000007,94% 157560008,50% - 2556400-2044000Прочіе расходи5989900026,30% +5630045525...
