компанії протягом усього розглянутого періоду він був нижче нормативних значень.
3. Напрями забезпечення фінансової стійкості і платоспроможності ТОВ «ПРОМІНСТРАХ»
Проведений аналіз показав, що у ТОВ «ПРОМІНСТРАХ» в досліджуваний період погіршився стан страхового портфеля, пов'язане з перевищенням темпів зростання виплат над темпами росту страхових резервів та підвищенням витрат. При тому, що компанії вдалося забезпечити оптимальність інвестиційного портфеля компанії та високий рівень ліквідності, зниження ефективності страхової діяльності призвело до істотного зниження загальних показників прибутковості. Зазначені обставини вимагають обгрунтування рекомендацій, що дозволяють забезпечити управління фінансовою стійкістю і платоспроможністю страхових компаній.
Для вдосконалення управління фінансовою стійкістю страхових організацій необхідно розробити програму, в основі якої лежатиме аналіз чинників загроз. Такий аналіз передбачає попередню угруповання даних факторів по основним визначальним ознаками; дослідження ступеня впливу окремих факторів на форми і масштаби фінансового розвитку; прогнозування розвитку факторів, що роблять негативний вплив на фінансову стійкість і платоспроможність страхової організації.
Це дозволить передбачити у відповідь на возмущающие зовнішні впливи оперативні заходи, що забезпечують баланс зовнішньої і внутрішньої фінансової середовища страхової організації. Як зазначалося, зовнішні фактори знаходяться за межами впливу осіб, які беруть керуючі рішення в страхових організаціях, тобто є некерованими, в той же час вони тісно взаємопов'язані з внутрішніми факторами, на які страхова організація може впливати. Так, страхові організації не можуть впливати на зниження платоспроможності страхувальників у процесі погіршення зовнішнього середовища, а, отже, і на зниження своїх доходів. При погіршенні зовнішніх умов операційні та неопераційні доходи страхової компанії стають слаборегуліруемимі факторами, а в ролі регульованих факторів, за допомогою яких можна знизити ймовірність збитків, виступають, насамперед, операційні та неопераційні витрати. Тому першочерговим заходом є скорочення витрат за рахунок вдосконалення організаційної структури, зниження витрат на ведення справ, оптимізації податків і закупівель, орендних платежів, витрат на зв'язок і послуги, і перегляду системи мотивації і винагороди страхових агентів.
Разом з тим, в процесі розробки програми підвищення фінансової стійкості і платоспроможності повинні бути реалізовані та інші заходи, пов'язані з оптимізацією основних характеристик фінансових відносин страхової організації.
Особливості реалізації моделі управління фінансовою стійкістю страхової організації полягають у:
виділенні особливої ??групи об'єктів спостереження, що формує можливе кризовий поле;
використанні методів і засобів раннього фіксування насувається дисбалансу в системі фінансових відносин;
оперативному реагуванні на відновлення фінансової стійкості страхової організації, повернення системи в її рівноважний стан, що дозволяє продовжити функціонування і розвиток.
Алгоритм реалізації даної моделі припускає наступні ключові етапи:
вибір основних напрямків діяльності страхової організації, що підлягають постійному моніторингу;
розробку інформаційного блоку управління, що включає формування системи аналітичних показників по ключових чинниках фінансової стійкості, вибір бази порівняння (встановлення заданих значень);
розрахунок значень обраних аналітичних показників, виявлення відхилень фактичних показників фінансової стійкості від планових, визначення узагальнюючих значень показників по факторному ознакою, виділення на факторної основі кризових полів;
аналіз причин, що викликали негативні відхилення фактичних показників фінансової стійкості від заданих;
розрахунок інтегрального показника фінансової стійкості і визначення ступеня фінансової стійкості страхової організації;
виявлення умов відновлення фінансової стійкості;
поточна коригування фактичних показників і цільових орієнтирів фінансової стійкості страхової організації.
Вибір основних напрямків діяльності страхової організації, що підлягають постійному моніторингу, може здійснюватися на основі ідентифікації ключових чинників фінансової стійкості:
Ф1 - збалансованість страхового портфеля,
Ф2 - ступінь перестрахувального захисту,
Ф3 - стан інвестиційного портфеля,
Ф4 - достатність фінансових ресурсів,
