> Аналогічно проаналізуємо доходи і витрати 2011 і представимо їх на малюнках 5 і 6.
Зростання показника надходжень від позабюджетної діяльності пояснюється відкриттям додаткових навчальних груп та набором більшої кількості студентів, а також підвищенням вартості навчання. Значення цього виду доходів на початок року склало 17243 тис. Р., А на кінець року - 18060,2 тис. Р. Доходи від здачі майна в оренду знизилися (+6184 тис. Р. На початок року та 5432,2 тис. Р. На кінець року). Це сталося в результаті того, що на початок 2011 року в число цих доходів входила вартість податку на прибуток, до кінця року цю вартість стали враховувати окремо, що і призвело до зниження абсолютного показника доходів від здачі майна в оренду.
Малюнок 5 - Розподіл доходів на 2011 рік
Малюнок 6 - Розподіл видатків на 2011 рік
Підвищення оплати праці (41207 тис. р. на початок року та 48054,7 тис. р. на кінець року) пояснюється переходом з 01.04.2011 р на нову систему оплати праці, за рахунок чого були виділені додаткові бюджетні асигнування на підвищення заробітної плати.
Витрати на оплату робіт і послуг зросли на 1263,4 тис. р. Тут можна вказати і зростання показників послуг зв'язку, комунальних послуг, інших робіт і послуг. Орендна плата за користування майна на кінець року склала 13 тис. Р. за рахунок оренди стадіону для проведення Дня першокурсника, а також за рахунок оренди басейну протягом року.
Значення надходження нефінансових активів підвищилося на 118 тис. р. (2944 тис. Р. І 3 062 тис. Р. На початок і кінець року відповідно). Це сталося лише через збільшення вартості матеріальних запасів (+1474 тис. Р. На початок року та 2442 тис. Р. На кінець року).
Вартість же основних фондів знизилася з 1470 тис. р. до 620 тис. р. в результаті того, що грошові кошти були спрямовані на ремонт наявного обладнання замість покупки нового.
Структуру доходів і витрат розглянемо на малюнках 7 і 8.
Малюнок 7 - Структура доходів в 2011 році
Надходження з бюджету зросли на 4,5%, але доходи від здачі майна в оренду знизилися на 2,3%, як зазначалося вище, через віднімання податку на прибуток.
Також знизилася питома вага інших доходів - надходжень від проведення робіт, заходів - на 2,19% до сум на початок і кінець року.
Малюнок 8 - Структура видатків у 2011 році
Значення показників витрат на оплату праці на кінець року зросли в порівнянні зі значеннями на початок року на 1,79%. Показник оплати робіт та послуг знизився на 0,13%. Тут питома вага транспортних послуг склав 0,61% і 0,35% на початок і кінець року відповідно, комунальних послуг - 8,3% і 7,41%, робіт, послуг з утримання майна - 4,66% і 3,8 %. При цьому питома вага послуг зв'язку збільшився на 0,23%, орендної плати за користування майном - на 0,02%, інших робіт, послуг - на 1,62%. Показник інших витрат також знизився з 8,2% до 6,9% на початок і кінець року відповідно. Питома вага надходжень нефінансових активів склав 4,81% на початок року і 4,41% на кінець року у зв'язку зі зменшенням показника вартості основних фондів (2,41% і 0,9%).
На малюнках 9 і 10 розглянемо, яким чином розподілилися доходи і витрати 2012 року.
Малюнок 9
Надходження з бюджету зросли на 5687,2 тис. р. в порівнянні з початком року, також з урахуванням зростання орендної плати зросли і доходи від здачі майна в оренду - 5 642 тис. р. на початок року та 5971 тис. р. на кінець року. Трохи знизилася решта доходів і надходжень - на тисяча триста п'ятьдесят дві тис. Р.
Касаемо витрат, спостерігається високий зростання витрат на оплату праці - 44444,8 тис. р. і 51711,1 тис. р. на початок і кінець року відповідно. Різниця в 7266,3 тис. Р. пояснюється підвищенням окладів з 01.10.2012 року.
Витрати на оплату робіт, послуг у цілому знизились на 998,4 тис. р. Значну роль у цьому зіграло зниження інших робіт і послуг - 3 415 тис. Р. на початок року та 2163,2 тис. р. на кінець року. Також на 650,1 тис. Р. знизилися витрати на комунальні послуги. Це сталося у зв'язку з проведенням енергозберігаючої політики: заміни вікон, освітлювального обладнання, а також у зв'язку з тим, що плановане підвищення тарифів на 10-15% відбулося лише на 5-6%. Витрати на орендну плату за користування майном цього року також зросли на 40 тис. Р. в результаті оренди басейну для студентів і співробітників установи.
Малюнок 10 - Розподіл видатків на 2012 рік
Відносні показники доходів 2012 розглянемо на малюнку 11.
Питома ...
