вага надходжень з бюджету збільшився на 3,46%. Питома вага доходів від здачі майна в оренду, хоча вони збільшилися в абсолютних показниках, незначно знизився на 0,05% в порівнянні з початком року. Доходи від позабюджетної діяльності зменшилися на 3,4%.
Малюнок 11 - Структура доходів в 2012 році
На малюнку 12 показано, яким чином розподілилися відносні показники витрат.
Малюнок 12 - Структура витрат в 2012 році
У зв'язку зі збільшенням витрат на оплату праці їх питома вага також збільшився - 62,77% на початок року і 68,52% на кінець року.
Відносний показник оплати робіт та послуг зменшився на 2,63% (21,17% і 18,54% на початок і кінець року відповідно). Тут ми бачимо зниження питомої ваги комунальних послуг (9,49% на початок року і 8,05% на кінець року) та інших робіт, послуг (4,83% на початок року і 2,87% на кінець року). Решта показники даної статті витрат збільшилися в середньому на 0,2% (найбільше - на 0,52% - витрати і послуги з утримання майна, найменше - на 0,06% - орендна плата за користування майном).
Зниження відносного показника надходження нефінансових активів на 1,39% (з 5,82% до 4,43%) відбулося за рахунок зменшення вартості матеріальних запасів на 1,36% (з 4,02% до 2,66%). Питома вага збільшення вартості основних засобів також незначно знизився (на 0,04%) - 1,81% і 1,77% на початок і кінець року відповідно.
Розглянемо розподіл доходів і витрат на 2013 рік і продемонструємо наочно на малюнках 13 і 14.
Малюнок 13 - Розподіл доходів на 2013 рік
Ми бачимо, що, в порівнянні з початком року, на кінець року бюджетні надходження збільшилися на 6173,2 тис. р. (60039 тис. Р. На початок і 66212,2 тис. Р. На кінець року). Це відбулося переважно за рахунок збільшення фонду оплати праці з 1 жовтня 2013 року на 6,5%. Знизилися доходи від здачі майна в оренду (5496 тис. Р. І 4220,4 тис. Р. На початок і кінець року відповідно).
Надходження від проведення робіт, надання послуг за договорами знизилися на 582,2 тис. р.
Слід зазначити, що входять в цю групу доходів безоплатні надходження збільшилися порівняно з початком року на 425,6 тис. р.
Зниження показника спостерігається через зменшення доходів від надання платних послуг на 1007,8 тис. р. (14249,2 і 13241,4 тис. Р. На початок і кінець року відповідно).
Малюнок 14 - Розподіл видатків на 2013 рік
Загальний показник витрат на кінець +2013 року зріс на 4315,4 тис. р. Заплановані витрати на оплату праці збільшилися на 1814,1 тис. Р. Значно зріс показник нефінансових активів - на 2654,4 тис. Р., Тобто більш ніж в 2 рази. Це пояснюється збільшенням вартості основних засобів та матеріальних запасів.
Розглянемо розподіл відносних показників доходів і витрат на 2013 рік на малюнках 15 і 16.
Питома вага надходжень з бюджету збільшився з планових 71,7% до фактичних 75,19%.
Відносні показники доходів від здачі майна в оренду і надходжень від проведення робіт, заходів за договорами також знизилися на 1,77% і 1,72% відповідно.
Аналізуючи відносні показники витрат на початок і кінець 2013 року, ми бачимо, що тільки надходження нефінансових активів виросли (на 2,89%), решта ж показники знизилися.
Малюнок 15 - Структура доходів в 2013 році
Малюнок 16 - Структура витрат в 2013 році
Хоча витрати на оплату праці і в?? росли за абсолютними показниками, їх питома вага до кінця року знизився з 73,88% до 72,32% через значне зниження нарахувань на виплати з оплати праці (18,24% на початок року і 15,89% на кінець року ).
Показники оплати робіт, послуг знизилися майже за всіма статтями - 15,14% і 14,15% на початок і кінець року відповідно.
Питома вага посібників з соціальної допомоги населенню також знизився з 3,35% до 3,18%.
Надходження з бюджету з кожним роком зростають. На початок 2011 року, в порівнянні з початком 2010 року, значення показника виросло на 7 824 тис. Р., В наступному році - на 8925,7 тис. Р., А в 2013 році - на 13341,3 тис. Р. На кінець 2011 року показники зросли порівняно з показниками кінця 2010 року на 5289,3 тис. Р., В наступному періоді - на 12326,2 тис. Р., В останньому періоді - на 13827,3 тис. Р.
Доходи від здачі майна в оренду ростуть до кінця 2010 і 2012 років, проте в 2011 році значення цього показника знизилося через невключення в цю суму податку на прибуток (на кінець року значення показника зменшилось на 760, 8 тис. р.), а в...
