Руб.
Всі ці дані свідчать про позитивні тенденції в діяльності комерційних банків, зростання депозитів за 2012р. в рублях склав 38,46%, в іноземній валюті - 114%, зростання виданих кредитів в рублях - 21%, в іноземній валюті - 2,5%, що говорить про підвищення довіри населення до банків і наданих ними послуг. У табл. 2 представлена ??орієнтовна структура пасивів кредитних організацій Росії на основі Огляду кредитних організацій РФ, публикуемого Банком Росії в Бюлетені банківської статистики за відповідні періоди часу. Ми називаємо результати розрахунків орієнтовними, оскільки угруповання статей балансу банків в названому Огляді не націлена на чітке виділення позикових і залучених коштів.
Таблиця 2 Структура джерел фінансування банківського капіталу кредитних організацій Росії
На початок годаСобственние средстваЗаемние средстваПрівлеченние кошти клиентов200211,626,262,2200311,827,560,7200411,929,159,0200512,425,162,5200612,822,964,3200711,824,763,5200814,422,463,2200912,132,955,0201015,121,363,6201114,915,269,9 Незважаючи на названі вище припущення щодо точності вихідних даних, вони все-таки досить показові. Основним джерелом фінансування для банківської системи є залучені кошти клієнтів. У середньому вони становлять від 60 до 70% всіх грошових ресурсів, якими можуть розпоряджатися російські банки. Провальним був тільки кризовий 2009 р
Крім залучених коштів банки добирають потрібні їм грошові ресурси, як і інші комерційні організації, за рахунок отримання кредитів і позик. Як видно з показників останнього десятиліття, позикові кошти становили від чверті до третини всіх грошових ресурсів.
Зауважимо, що в аналізовані роки російські банки запозичили грошові кошти в основному у нерезидентів, що створювало ризик впливу криз, пов'язаних з використанням іноземної валюти, що знаходиться за межами компетенції нашої держави. Крім того, позикові кошти для банку завжди дорожче, ніж залучені кошти.
Рекордсменами залучення ризикованих і дорогих іноземних грошових ресурсів були 2008 (позикові кошти на початок 2009 р в 2,7 рази більше власного капіталу) і 2003 г. (позикові кошти на початок 2004 р більше власного капіталу в 2,4 рази). Навіть на початок 2011 р, незважаючи на надану державою грошову допомогу, позикові кошти були трохи вище капіталу.
Використання значних сум позикових коштів, що перевищують величину власного капіталу, свідчить про нестачу залучених коштів всередині країни, тобто про слабкість грошової бази російської банківської системи, яка є результатом стану економіки. Точно так само, як і нестача грошей у держави, що носить назву дефіцит державного бюджету .
У Оглядах банківської системи і банківського нагляду, публікованих Банком Росії (починаючи з Огляду за 2007 р), наводяться дані про рентабельність капіталу як відносно фінансового результату до середньої величини банківського капіталу. Рентабельність при цьому представляється у вигляді трьох співмножників, що зовні нагадує відому у фінансовому менеджменті і має обгрунтоване економічний зміст формулу Дюпона. Однак у поданні авторів Оглядів ця формула визначається як рівність рентабельності капіталу добутку трьох співмножників: мультиплікатор капіталу (фінансовий леверидж), маржа прибутку і коефіцієнт прибутковості активів. Якщо перемножити два останні показника, то можна отримати добре відомий показник рентабельності активів. І тоді стає зрозумілим зміст відносини активів до капіталу, яке автори Оглядів називають мультиплікатором капіталу або фінансовим левериджем. Він попросту є коефіцієнтом чи відношенням рентабельності власного капіталу до рентабельності активів.
Для оцінки рентабельності банківського капіталу наведемо їх значення за даними Банку Росії (табл. 3).
Таблиця 3 Зміни показників рентабельності банківського капіталу за даними Банку Росії [8]
ГодРентабельность капіталу (фінансовий) результат/капітал) Активи/капітал ( леверидж ) Фінансовий результат/валовий чистий доходВаловий чистий дохід/активи (коефіцієнт прибутковості активів) Наш розрахунок: рентабельність до активам20060,26268,1160,40490,07990,032420070,22687,53960,40440,07440,030120080,13347,49490,13810,12860,017820090,0496,7460,0970,0740,007220100,1256,6660,3030,0620,0188
При такому поданні вкрай важко визначити причини зниження рентабельності капіталу банків в аналізованому періоді.
Особливість фінансування банківської діяльності полягає в тому, що можна розглядати в якості фінансового важеля ставлення до власного капіталу не тільки позикових, але і залучених коштів. У табл. 4 наводяться відповідні показники по кредитним організаціям, що випливають з даних попередніх таблиць.
Та...
