Оборотність оборотних коштів при реалізації продукції звітного року і середньорічної суми оборотних коштів минулого року
224,6
Як показують дані таблиці уповільнення оборотності оборотних коштів відбулося за рахунок: зміни обсягу реалізації знизило оборотність на 40,4 днів; збільшення суми оборотних коштів збільшило оборотність на 86,2 дня.
Вплив цих двох чинників дає загальне відхилення оборотності оборотних коштів у порівнянні з минулим роком - 46,4 дня.
Таблиця 32. Оцінка потоку грошових коштів ТОВ "Сатурн" за 2005 рік (сума - тис. руб.)
Показники потоку грошових коштів
Грошовий потік
Коефіцієнт грошового потоку
Прихід
Витрата
Відхилення
сума
уд. вага
сума
уд. вага
сума
Від основної діяльності
72
75,8
354
82,7
282
0,2
Від фінансової діяльності
23
24,2
74
17,3
51
0,3
Всією діяльності
95
100
428
100
333
0,22
Дані таблиці 32 показують, що загальна сума приходу грошових коштів за звітний рік склала 95 тис. руб., а витрата - 428 тис. руб. Витрата грошових коштів перевищує доходи на 333 тис. рублів. Коефіцієнт грошового потоку дорівнює 0,22, тобто прихід грошових коштів становить 22% порівняно з витратами. Це вплинуло на зниження грошових коштів за рік. На початок року залишки грошових коштів склали 389 тис. рублів, на кінець року - 65 тис. руб., тобто знизилися на 324 тис. руб.
Дебіторська заборгованість - це кошти абстрактні з обороту даного підприємства, які знаходяться в інших фізичних і юридичних осіб. . p> Кредиторська заборгованість - це кошти, тимчасово залучені від інших фізичних і юридичних осіб.
Таблиця 33. Динаміка структури дебіторської та кредиторської заборгованості ТОВ "Сатурн" за 2005 г (сума - тис. руб.). /Span>
Показники
На початок року
На кінець року
Відхилення
Темп зміни,%
Сума
Уд. вагу. /Td>
Сума
Уд. Вага. /Td>
Сума
Уд. вагу. /Td>
Дебіторська заборгованість
Короткострокова
Довготривала
Всього дебіторська заборгованість
870
870
100
100
2230
2230
100
100
1360
1360
256,3
256,3
Кредиторська заборгованість
Короткострокова
Довготривала
8716
100
6983
100
1733
80,1
Дані таблиці 33 показують, що дебіторська заборгованість в 2005 році зросла на 1360 тис. руб. і склала 2230 тис. руб., а кредиторська - знизилася на 1733 тис. руб. і склала 6983 тис. руб. . p> Темп зростання дебіторської заборгованості дорівнює 256,3%, а кредиторської - всього 80,1%.
Таблиця 34. Оцінка стану дебіторської та кредиторської заборговано...
