довготривалі і короткострокові потреби (витрати на придбання сировини, матеріалів, обладнання). Кредит може функціонувати у внутрішньому і зовнішньому економічних оборотах, в грошовій і товарній формах. Однак незалежно від потреб, які обслуговує кредит, його суть не змінюється, кредит продовжує виражати характерні для нього риси.
Питання про сутність кредиту треба розглядати по відношенню до сукупності кредитних угод. Якщо в одній з кредитних угод позичальник не повертає кредит, то це ще не означає, що одна з властивостей - зворотність стає обов'язковим для кредиту як економічної категорії. Утретє одного з якостей в тій чи іншій конкретній кредитній угоді не означає, що кредит втрачає свою визначеність і обособляемость.
Аналіз сутності кредиту передбачає розкриття ряду його конкретних характеристик, які показують сутність в цілому. Ось чому, відповідаючи на питання про те, що являє суть кредиту, потрібно розглянути:
структуру кредиту;
стадії руху; основу.
Важливо при цьому, щоб розкривана сутність кредиту висловлювала його цілісність, підходила для всіх його проявів.
Структура є те, що залишається стійким, незмінним в кредиті. Як об'єкт дослідження кредит складається з елементів, що знаходяться в тісній взаємодії один з одним. Такими елементами є, насамперед, суб'єкти його відносин. Просторово вони можуть бути віддалені один від одного на різні відстані, проте характер їх взаємних зобов'язань від цього не змінюється. У кредитній угоді суб'єкти відносин завжди виступають як кредитор і позичальник.
Становлення кредитора і позичальника відбувається, насамперед, на базі товарного обігу. Процес купівлі-продажу товарів не завжди приводить до негайного отримання продавцем їх грошового еквівалента, покупець не завжди має можливість відразу заплатити за товар, оплата проводиться тільки після закінчення певного терміну. Так, продавець стає кредитором, покупець - боржником.
Товарне звернення не являє собою єдину базу виникнення кредитора і позичальника. Кредитор і позичальник з'являються у всіх випадках, коли на одному полюсі (в одного суб'єкта) відстрочено отримання еквівалента; на іншому - його сплата.
Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Кредиторами можуть стати суб'єкти, що видають позику, тобто реально надають щось у тимчасове користування. Для цього щоб видати позичку, кредитору необхідно розташовувати певними с?? едствамі. Їх джерелами можуть стати як власні накопичення, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів відтворювального процесу. У сучасному господарстві банк-кредитор може надати позику не тільки за рахунок своїх власних ресурсів, але і за рахунок залучених коштів, що зберігаються на його рахунках, а також мобілізованих за допомогою розміщення акцій і облігацій.
З утворенням банків відбувається концентрація кредиторів. Мобілізуючи вільні грошові ресурси підприємств і населення, банкіри стають колективними кредиторами.
Джерелами кредитування часто стають не тільки ресурси, які тимчасово не використовуються в народному господарстві. При комерційному кредиті, наприклад, кредитор надає позичальникові (покупцеві) товари, що підлягають реалізації.
Кредиторами виступають особи, які надали ресурси в господарство позичальника на певний строк. Як правило, кредиторами стають добровільно. Випадки, коли ссудополучатель не повертає кредит у встановлені терміни, лише порушують добровільність кредитної угоди, призводять до особливої ??системі більш жорстких відносин з позичальником. В цілому часові межі існування кредиторів визначаються термінами кредиту, які залежать від ходу процесу відтворення.
Положення кредитора по відношенню до позичали кошти двояке. Власні ресурси кредитора, передані на основі кредиту, залишаються його власністю. Власником залучених коштів, що розміщуються кредитором, залишаються підприємства і населення. Оскільки банки (як кредитори) працюють в основному на залучених ресурсах, вони повинні так побудувати систему кредитування, щоб забезпечити повернення розміщених ресурсів та їх передачу дійсним власникам на їх вимогу. Це означає, що не тільки підприємства або індивідуальні позикоодержувачі повинні повернути позичку кредитору (банку), але і сам кредитор зобов'язаний повернути кредит, отриманий від своїх клієнтів.
Мобілізація ресурсів, що вивільняться кредиторами носить продуктивний характер, оскільки вона забезпечує їх перетворення на працюючі ресурси.
