роізводства9008072000Проізводство вікон ПВХ американського проізводства370097358900Ітого5120322506300
Таблиця 3 - Бюджет виробництва ТОВ «ВПК»
№ п/пПоказателіУслуга АУслуга БУслуга В1.Прогнозіруемий обсяг продажів, штук.52090037002.Планіруемий запас на кінець року, штук.1201304803.Планіруемий запас на початок року, штук.16018013804.Об'ем виробництва, штук.4808502800
Основні дані для бюджетування дані в додатках 1 і 2.
Бюджет прямих матеріальних витрат складений на основі планових обсягів виробництва і представлений в таблиці 4:
Таблиця 4 - Бюджет матеріальних витрат ТОВ «ВПК»
МатеріалЦена, Послуга АрублейНорма расходаОб'ем продажКолічество кілограммСтоімость, рублейМатеріал 11850,1848086,415984Матеріал 2300,64802888640Матеріал 311,20,33480158,41774,08Ітого26398,08МатеріалЦена, Послуга БрублейНорма расходаОб'ем продажКолічество кілограммСтоімость, рублейМатеріал 11850,188508515725Матеріал 230Матеріал 311, 21,17850994,511138,4Ітого26863,4МатеріалЦена, Послуга ВрублейНорма расходаОб'ем продажКолічество кілограммСтоімость, рублейМатеріал 1185Матеріал 2300,782800218465520Матеріал 311,20,98280027443073,28Итого96252,8МатериалЦена,ИтогорублейКоличество кіллограмСтоімость, рублейМатеріал 1185171,431709Матеріал 230247274160Матеріал 311,23896,943645,28Ітого6540,3149514,28
Бюджет прямих витрат на оплату праці ТОВ «ВПК» відображає витрати на оплату праці основних робітників цехів. Форма оплати праці основних робітників - відрядна.
Кількість шт. =Обсяг продажів * Норму витрат (1)
Вартість рублів=Кількість шт. * Ціну (2)
Таблиця 5 - Бюджет прямих витрат на оплату праці механічного цеху ТОВ «ВПК»
УслугаОб'ем виробництва, Штук.Норма часу тис. нормо-ч.Трудоемкость готової виробничої програми, час.Часовая тарифна ставка, крб./час.Ітого основна заробітна плата виробничих робітників, руб.Проізводство вікон ПВХ японського проізводства4800,854087,53060Проізводство вікон ПВХ вітчизняного проізводства8500,2823851190Проізводство вікон ПВХ американського проізводства28000,154206,22604Ітого41301,28106618,76854
Основні дані для бюджетування дані в додатках 1 і 2.
Таблиця 6 - Бюджет прямих витрат на оплату праці складального цеху ТОВ «ВПК»
УслугаОб'ем виробництва, Штук.Норма часу тис. нормо-ч.Трудоемкость готової виробничої програми, Час.Часовая тарифна ставка, крб./час.Ітого основна заробітна плата виробничих робітників, руб.Проізводство вікон ПВХ японського проізводства4800,48230,43,4783,36Проізводство вікон ПВХ вітчизняного проізводства85018503,42890Проізводство вікон ПВХ американського проізводства28000,9827442,87683,2Ітого41302,463824,49,611356,56
Разом основна заробітна плата виробничих робітників ТОВ «ВПК» дорівнює добутку трудомісткість готової виробничої програми і годинної тарифної ставки. При складанні кошторисів потрібно додати рядок «Обов'язкові внески у позабюджетні фонди» і розрахувати суму відрахувань від рядка заробітна плата за поточною ставкою.
Основні дані для бюджетування дані в додатках 1 і 2.
Таблиця 7 - Собівартість виробленої вікон ТОВ «ВПК»
Склад расходовЗначеніе1. Прямі матеріальні затрати149514,282. Прямі витрати на оплату труда18210,563. Обов'язкові внески у позабюджетні фонди4734,74564. Загальновиробничі расходи88070,58Ітого260530,16
Калькулуляція на одиницю послуги А, Б, В представлена ??в таблиці 16.
Основні дані для бюджетування дані в додатках 1 і 2.
Таблиця 8 - Калькуляція на виробництво вікон ПВХ з матеріалів японського виробництва
№ п/пСтатьі калькуляціі.Значеніе1.Основние матеріали, напівфабрикати, ПКІ54,9962.Заработная плата основних виробничих рабочіх.8,0073.Отчісленія на соціальне страхованіе.2,081824.Общепроізводственние расходи.55,0331745.Ітого цехова себестоімость120,117996.Общехозяйственние расходи.14,9969477.Ітого виробнича себестоімость.135,114938.Коммерческіе расходи.9,22103769.Полная себестоімость.144,3359610.Прібиль.0,6640411.Цена.145
Основні дані для бюджетування дані в додатках 1 і 2.
Таблиця 9 - Калькуляція на виробництво вікон ПВХ з матеріалів вітчизняного виробництва
№ п/пСтатьі калькуляціі.Значеніе1.Основние матеріали, напівфабрикати, ПКІ31.6042.Заработная плата основних виробничих рабочіх.4,83.Отчісленія на соціальне страхованіе.1,2484.Общепроізводственние расходи.21,2411015.Ітого цехова себестоімость58,8931016.Общехозяйственние расходи.7,35290967.Ітого виробнича себестоімость.66,246018.Коммерческіе расходи.4,52101729.Полная себестоімость.70,76702710.Прібиль.9,23297311.Цена.80
