gn="justify"> п. 19. Проведена виплата заробітної плати
- 262314=1789086 руб.
п. 20. Нараховано комунальні послуги за рік
* 12=54000 руб.
п. 25. Розрахунок виручки з ПДВ
Собівартість реалізованої продукції - 4036863 руб.
Виручка з ПДВ:
4036863 * 1,3=5247922 руб.
Розрахунок ПДВ:
* 18%/(100% + 18%)=800 530 руб.
* 18%/100%=945 руб.
п. 27а. Розрахунок відсотків за користування кредитом
Сума кредиту - 200 000 руб.
Річна ставка відсотків за користування кредитом - 18%.
Сума відсотків за користування кредитом
* 18/100=36000 руб.
п. 29. Розрахунок податку на майно
Розрахунок середньорічної вартості майна зробимо за формулою:
ср.год=Fн + (Fп * М1/12) - (Fб * М2/12)
Де М1 і М2 - це відповідно число повних місяців з моменту введення або вибуття об'єкта до кінця року
ср.год=1600000 + (100000 * 11/12) - 0=1691667 руб.
Сума податку:
* 0,022=37217 руб.
Де 2,2% - ставка податку на майно
п. 31. Податок на прибуток (410 529 - 73 217) * 0,20=67462 руб.
Таблиця 2 - Матеріали
Найменування матеріаловна складі на 01.01.ПоставкаОтпуск в проізводствонат. ед.цена (без ПДВ), грн./ед.стоімость, тис. руб.нат. ед.цена (без ПДВ), грн./ед.стоімость, тис. руб.нат. ед.цена (без ПДВ), грн./ед.стоімость, тис. руб.Матеріал 11400200280000260250650001500207,8311700Матеріал 216004507200004404401936001750447,8783650Ітого: 740200000400104500900241010
Таблиця 3 - Основні засоби
Призначення основного средстваПервоначальная вартість, руб.Срок корисного використання, летМетод нарахування амортізацііНорма амортизації,% Річна сума амортизаційних нарахувань, руб.Ежемесячная сума амортизаційних відрахувань, руб.Начіслено амортизації за звітний період, руб.Основное проізводство96000010лінейний1096000080000960000Вибившее обладнання в январе10000010линейный10100008339166Общепроизводственное4000005линейный2080000666780000Общехозяйственное24000020линейный512000100012000
Таблиця 4 - Заробітна плата
ДолжностьНачіслено в міс., руб.ДетіВичет на утриманця, руб.Пріменяется, мес.НДФЛ, утримано за рік, руб.К виплаті за рік, руб.Рабочій № 1175501 - 18 лет140025194185406Рабочій № 219500- - 30420203580Рабочій № 3234001 - 8 лет140034320246480Мастер2600040560271440Бухгалтер325001 - студент 28 років - 50700339300Діректор5200081120542880
Таблиця 5 - Податкові платежі і страхові внески
Вид обязательстваНачісленіеК возмещеніюК уплатеНДС80053065548735982Взноси на обов'язкове соціальне страхованіе629780629780Налог на майно організацій3721737217Налог на прибуток організаціі6746267462
Синтетичні рахунки
0102ДебетКредітДебетКредітСальдо на початок - 1600000 9) 100000Сальдо на початок - 350000 15а) 114333 15б) 80000 15в) 12000Оборот: 100000Оборот: 206333Сальдо на кінець - 1700000Сальдо на кінець - 5563330810ДебетКредітДебетКредіт7) 1000009) 100000Сальдо на початок - 1000000 11 ) 25860014) 1095350Оборот: 100000Оборот: 100000Оборот: 258600Оборот: 1095350Сальдо на кінець - 1632501920ДебетКредітДебетКредітСальдо на початок - 180000 8) 18000 12) 4654814) 1095350 15а) 114333 16а) 725400 17а) 222698 22) 487784 23) 139129824) 4036863Оборот: 64548Оборот: 4036863Оборот: 4036863Сальдо на кінець - 2445482526ДебетКредітДебетКредіт15б) 80000 16б) 312000 17б) 9578422) 48778415в) 12000 16в) 1014000 17в) 311298 20) 5400023) 1391298Оборот: 487784Оборот: 487784Оборот: 1391298Оборот: 13912984351ДебетКредітДебетКредіт24) 403686328) 4036863Сальдо на початок - 1020000 2) 550000 26) 52479221 ) 150000 3) 170000 5) 2000 6) 780000 10) 118000 13) 305148 19) 1789086 21) 54000Оборот: 4036863Оборот: 4036863Оборот: 5797922Оборот: 3368234Сальдо на кінець - 34496886062ДебетКредітДебетКредіт1) 150000 10) 118000 13) 305148Сальдо на початок - 150000 7) 100000 8) 18000 11) 258600 12) 46548Сальдо на початок - 550000 25) 52479222) 550000 26) 5247922Оборот: 573148Оборот: 423148Оборот: 5247922Оборот: 57979226366ДебетКредітДебетКредітСальдо на початок - 100000Сальдо на початок - 200000 27а) 36000Оборот: 36000Сальдо на кінець - 100000Сальдо на кінець - 2360006869ДебетКредітДебетКредіт3 ) 170000 5) 2000Сальдо на початок - 170000 4) 2000 18) 262314 27)...
