p>
Довідка бухгалтерії № 2
Нарахування податку на майно
Н/о база=середня вартість майна за квартал (січень, лютий, березень)
Ставка податку на майно=2,2%
СР вартість майна. =(110000 + 140250 + 160000 + (160000 + 70000 + 27100-2750))/4=166150 руб.
Сума податку на майно=166150? 2,2% * ј=914 руб.
Таблиця 7.
Сума, руб.Бух. проводкаДебетКредіт9142068.4 Довідка бухгалтерії № 3
Таблиця 8. Фактична виробнича с/с реалізованих робіт
Види затратКорр. счетСумма, руб.Амортізація основних средств022750Амортізація нематеріальних актівов02800Матеріальние затрати1053000Заработная плата сотрудніков7054200Отчісленія страхових внесків, 30% + 1% 6916802Командіровочние расходи711100Налог на імущество68914Расходи майбутніх періодов9715000Ітого: * 144566
Незавершеного пр-ва на 01.03=15800 руб.
Незавершеного пр-ва на 31.03 немає
Фактична виробнича с/с=15800 + 144566=160366 руб.
Довідка бухгалтерії № 4
Таблиця 9. Виявлення фінансового результату від продажу:
Хоз. операцііСумма, руб.Виручка від продажів 272300Фактіческая виробнича собівартість 160366Коммерческіе расходи2000Отражена прибуток від реалізаціі109934
Довідка бухгалтерії № 5
Нарахування податку на прибуток
Н/о прибуток=60500 + 109934=170434 руб.
Ставка податку на прибуток=20%
Сума податку на прибуток=170434? 20%=34 087 руб.
Таблиця 9. Нарахування податку на прибуток
Сума, руб.Бух. проводкаДебетКредіт340879968.3
4.4 Рахунки головної книги за березень 2014
Активні рахунки
Рахунок 01 «Основні засоби»
Дебет Кредит
Сп 240000 Витрата: Надходження: 70000 27100Об. по Д-ту 97100 Про. по К-ту - Ск 337100
Рахунок 04 «Нематеріальні активи»
Дебет Кредит
Сп 48000 Витрата: Надходження: Про. по Д-ту - Про. по К-ту - Ск 48000
Рахунок 07 «Устаткування до установки»
Дебет Кредит
Сп 70000Расход: Надходження: 70000Об. по Д-ту - Про. по К-ту 70000 Ск -
Рахунок 08 «Вкладення у внеобротние активи»
Дебет Кредит
Сп 70000Расход: Надходження: 70000 2710070000 27100Об. по Д-ту 97200 Про. по К-ту 97100 Ск 70000
Рахунок 10 «Матеріали»
Дебет Кредит
Сп 60000 Витрата: Надходження: 2832053000Об. по Д-ту 28320 Про. по К-ту 53000 Ск 35320
Рахунок 44 «Витрати на продаж»
Дебет Кредит
Сп - Витрата: Надходження: 20002000Об. по Д-ту 2000об. по К-ту 2000Ск -
Рахунок 20 «Основне виробництво»
Дебет Кредит
Сп 15800Расход: Надходження: 2750 800 53 000 54 200 16 802 15 000 914 1100160366Об. по Д-ту 144566Об. по К-ту 160366 Ск -
Рахунок 50 «Каса організації»
Дебет Кредит
Сп 300 Витрата: Надходження: 2850028400Об. по Д-ту 28500Об. по К-ту 28400Ск 400
Рахунок 62 «Розрахунки з покупцями і замовниками»
Дебет Кредит
Сп 70000 Витрата: Надходження: 272300102000 Про. по Д-ту 272300Об. по К-ту 102000Ск 240300
Рахунок 51 «Розрахункові рахунки»
Дебет Кредит
Сп 190500 Витрата: Надходження: 10220018800 7900 35000 2000 27100 28400Об. по Д-ту 102200Об. по К-ту 179200Ск 113500
Рахунок 71 «Розрахунки з підзвітними особами»
Дебет Кредит
Сп - Витрата: Надходження: 12001200Об. по Д-ту 1200об. по К-ту 1200Ск -
Рахунок 97 «Витрати майбутніх періодів»
Дебет Кредит
Сп 30000 Витрата: Надходження: 15000об. по Д-ту -Про. по К-ту 15000Ск 15000
Пасивні рахунки
Рахунок 02 «Амортизація основних засобів»
Дебет Кредит
Зменшення: Сн 80000Увеліченіе: 27500Об. по Д-ту - Про. по К-ту +2750 Ск 82750
