тіжних систем на основі пластикових карток (регулюючої, яка гарантує, розрахункової та ін.), між ними існують взаємозв'язок і єдність, які закріплюються в правилах, встановлюваних платіжними системами і регламентуючих як фінансові сторони проведення розрахунків і платежів, так і чисто технологічні аспекти проведення операцій з платіжними картками.
Перейдемо до визначення специфіки безготівкових розрахунків з використанням платіжних карток із погляду грошових і кредитних відносин. Розрахунки з використанням платіжних карток при покупці товару в торгово-сервісному підприємстві припускають розстрочку платежу? розрив у часі руху товару та грошових коштів, т. е. використання грошей для погашення боргів. При цьому гроші виконують функцію засобу платежу, а пластикова картка виступає в якості платіжного інструменту безготівкових розрахунків. Також очевидна і зв'язок розрахунків з використанням пластикових карток (як кредитних, так і дебетових) з кредитними відносинами. Часовий розрив між початком і закінченням платежу надає йому кредитний характер, а проведена при цьому платіжна операція є, по суті, і кредитною, опосредующей кредитні відносини між держателем картки (стороною, що ініціює транзакцію) і торговельно-сервісним підприємством. Наприклад, при розрахунках за товар, придбаний за дебетовою карткою, авторизаційний запит за розпорядженням власника картки про перерахування коштів торгово-сервісному підприємству з карткового рахунку власника, відкритого в банку-емітенті, означає зменшення боргу з боку банку платнику і виникнення зобов'язання банку перерахувати гроші по дорученням платника одержувачу.
Таким чином, провівши аналіз економічної сутності розрахунків у платіжній системі на прикладі операції з придбання та оплаті товару, представляється можливим зробити висновок, що між торговельно-сервісним підприємством, бере участі у розрахунках в якості продавця товарів і одержувача грошових коштів, і держателем картки, виступаючим в угоді в якості покупця і платника, встановлюються як грошові відносини, в процесі яких гроші виступають загальним еквівалентом, так і кредитні відносини, які виражаються в часі розриві між початком і закінченням платежу, погашенням банком-емітентом боргу одержувачу коштів за дорученням платника. Вартість здійснює при цьому зустрічні руху: товар переходить від продавця до покупця, гроші? від покупця до продавця.
Між держателем платіжної картки та банком-емітентом (оплата послуг банку тут до уваги не береться) встановлюються тільки кредитні відносини? відносини іншого характеру, особливого властивості з приводу зворотного руху вартості, в яких якісно змінюється склад учасників? суб'єктів. При розрахунках за дебетовими картками держатель картки, відкриваючи картковий рахунок у банку-емітенті і перераховуючи грошові кошти на нього для подальшого використання при оплаті в торгово-сервісних підприємствах або зняття готівки в банкоматі, вельми своєрідно кредитує банківську систему. Для стимулювання залучення додаткових ресурсів на банківські рахунки банки-емітенти часто практикують нарахування відсотків своїм клієнтам по залишках на карткових рахунках, що ще раз підтверджує кредитний характер відносин між банком і клієнтом.
У цьому випадку вартість не робить зустрічного руху між суб'єктами: при перерахуванні грошей на картковий рахунок вона тимчасово переходить від держателя дебетової карточки (грошові кошти при цьому залишаються власністю клієнта) на його рахунок у банку-емітенті і повертається назад до свого власника при оплаті банком за його дорученням за товари та послуги або знятті готівки.
У розрахунках з використанням кредитних карток позичає вартість не робить зустрічного руху між суб'єктами: при наданні кредиту по картці вона переходить від кредитора (банку-емітента) у тимчасове володіння до позичальника (власникові картки) і після закінчення певного часу знову повертається до свого власника (банку-емітенту).
Взаємодія банку-емітента і держателя кредитної картки носить характер єдності протилежностей. Як учасники кредитної угоди банк-емітент і одержувач кредиту по картці знаходяться по різні її боку. Банк позичає не просто грошові кошти, а гроші як самовозрастающую вартість, як капітал. Банк-емітент? сторона, що надає позику, тримач кредитної картки? сторона, дану позику одержуюча. Завдяки кредиту скорочується час на задоволення особистих потреб держателя картки, для банку ж споживна вартість кредитної операції полягає в отриманні доходу у вигляді позичкового відсотка, отже, він зацікавлений в більш високому позичковому відсотку, а для держателя картки важливо отримати дешевший кредит. Очевидно, кредит стає можливим і необхідним тільки в тому випадку, якщо відбувається збіг інтересів кредитора і позичальника.
Як показує світова практика, особливості економічної сутності безготівкових розрах...
