/P>
2.2 Помилки використання офшорних компаній
Більшість помилок можна розділити на наступні найбільш часто зустрічаються типи:
Громадянин РФ відкрито виступає в якості директора офшорної компанії. Часто доводиться спостерігати за тим, як громадяни Росії відкрито підписують контракти, що укладаються між своєю іноземної офшорною компанією та Російською компанією. Цією дією вони формально показують, що офшорна компанія управляється з Росії і тому іноземна фірма повинна стати на облік у місцевому відділенні ДПІ і платити всі виникаючі податки. Набагато важливішим є той факт, що ця дія призводить до розкриття інформації про те, що дана офшорна фірма належить певній особі або групі осіб. Чому б ні використовувати номінальних директорів, яких вам надає іноземна реєстраційна компанія? Тут у вас є два можливих варіанти: або ви висилаєте всі контракти для підпису факсом або поштою на адресу номінального директора за кордоном, або ви підписуєте всі документи самі від імені номінального директора, при чому, зовсім необов'язково ставити кого б то не було про це до відома. Крім того ви можете виступати в якості агента цієї компанії, що те ж досить ефективно. Як правило, після відкриття компанії бенефіціарним власнику висилаються документи на компанію разом з печаткою компанії. Наявність печатки компанії також необхідно тримати в таємниці, тому відкрите її використання може мати для вас неприємні наслідки.
Податок у джерела. Російське податкове законодавство в основному містить караючі заходи, спрямовані проти використання на території Росії іноземних офшорних компаній. Перш за все, це виражається в тому, що на Російські фірми покладається обов'язок перераховувати до бюджету податок у джерела виплати при укладанні контрактів з іноземними фірмами, які не мають зареєстрованого представництва на території Росії. Крім того, у багатьох випадках необхідно також перераховувати до бюджету ПДВ з повної суми виплати. Тому при укладанні контрактів з іноземними фірмами і зі своєю офшорної фірмою, зокрема, необхідно уважно стежити за тим, чи не виникають у Російській компанії - джерела виплати податків з доходу, отримуваного іноземної офшорної фірмою на території Росії.
Розкриття реального імені. При відкритті офшорної фірми через іноземну реєстраційну компанію остання вимагає від вас надання ксерокопії вашого діючого паспорта. Один з хороших і ефективних способів добитися конфіденційності - це вислати по факсу ксерокопію паспорта якого-небудь довіреної людини, або ксерокопію іншого паспорта. Фірма реєстратор ніколи не буде перевіряти його автентичність. Вони просто формально виконують вимоги закону, що говорить про те, що вони зобов'язані зберігати в себе інформацію про бенефіцієм?? рном власника компанії. Надайте їм будь-яке ім'я і тоді ваша конфіденційність буде збережена. Найбільш ефективним варіантом є придбання «банківського» паспорта, який ви можете використовувати для відкриття рахунків у банках та реєстрації офшорної компанії. При цьому у вас з'являться дві особистості: одна живе в Росії і є громадянином Росії, а друга живе за кордоном і ніякого відношення до вас не має. При вирішенні деяких оперативних питань управління вашою офшорною компанією ви можете оформити довіреність на своє справжнє ім'я. Зазначена тактика рекомендується при відкритті будь-офшорної компанії, але особливо при відкритті фірми на Кіпрі. Цей захід обережності аніскільки вам не завадить, тому що відомо, що прізвища бенефіциарних власників Кіпрських фірм вже розкривалися податковим органам Росії і у людей, що довірилися міфу про банківську таємницю, виникли серйозні проблеми. У офіційних органів Росії завжди є можливість дізнатися ваше реальне ім'я, якщо вони того побажають. Робиться це просто. Консульський співробітник посольства Росії зв'язується з Центральним банком Кіпру, де зберігаються дані про всіх бенефіциарних власників Кіпрських фірм, і повідомляє, що ви є керівником або членом злочинного угруповання, що займається відмиванням грошей та торгівлею наркотиками тощо На доказ він може уявити співробітникам Центрального банку Кіпру будь сфабриковані проти вас звинувачення і тому злочини, в яких вас звинувачують, є також кримінально караними злочинами та на Кіпрі, то Центральний Банк Кіпру на підставі цих документів надасть будь-яку інформацію, що стосується вашої офшорної компанії і банківських рахунків. Такі випадки вже неодноразово відбувалися і що найцікавіше - це те, що ні реєстраційна фірма, яка відкривала вам компанію, ні тим більше банк не повідомлять вам про те, що проти вас робляться певні акції. Тому дуже важливо дотримуватися певних запобіжних заходів.
Зберігання великих сум на рахунку офшорної компанії. Ніколи не тримайте на рахунку офшорної компанії всі свої гроші і використовуйте рахунок своєї офшорної комп...
