Номер інтервалу планування
1
2
3
4
Збільшення прив. капіталу
400.0
0.0
0.0
0.0
Збільшення заборгованості
600.0
40.0
0.0
0.0
Збільшення поточних пасивів
0.0
30.0
30.0
60.0
Виручка від реалізації
0.0
500.0
1000.0
2000.0
Доходи від іншої реалізації та позареалізаційні доходи
0.0
0.0
0.0
0.0
РАЗОМ ПРИТІК
1000.0
570.0
1030.0
2060.0
Збільшення пост. активів
-1000.0
0.0
0.0
0.0
Збільшення поточних активів
0.0
-199.3
-112.7
-254.2
Операційні витрати
0.0
-285.0
-420.0
-740.0
Виплати за кредитами
0.0
-48.0
-344.2
-374.8
Податки
0.0
-37.4
-153.2
-378.3
Дивіденди
0.0
0.0
0.0
-100.0
РАЗОМ ВІДТІК
-1000.0
-569.8
-1030.1
-1847.3
БАЛАНС ГРОШОВИХ КОШТІВ
0.0
0.2
-0.1
212.7
Те ж наростаючим підсумком
0.0
0.2
0.1
212.9
Необхідність підготовки даного звіту обумовлена ​​тим, що поняття "доходи" і "Витрати", використовувані в звіті про прибуток, не відображають безпосередньо дійсного руху грошових коштів: наприклад, надходження за реалізовану продукцію не завжди ставляться до того ж тимчасовому інтервалу, в якому остання була відвантажена споживачеві. Крім того, у звіті про прибуток відсутня інформація, про інші напрямки діяльності підприємства, крім виробничої (господарської) діяльності. Йдеться про фінансову та інвестиційної діяльності. p> Враховуючи сказане, звіт про рух грошових коштів являє інформацію, що характеризує операції, пов'язані, по-перше, з утворенням джерел фінансових ресурсів, а, по-друге, з використанням цих ресурсів. В якості джерел коштів в проекті можуть виступати: збільшення власного капіталу (за рахунок емісії нових акцій), збільшення заборгованості (одержання нових позик або випуск облігацій), виручка від реалізації продукції та інші доходи. У разі викупу акцій або збитків від іншої реалізації та позареалізаційної діяльності в відповідних позиціях можуть з'явитися негативні значення. p> Основні напрямки використання грошових коштів пов'язані, по-перше, з інвестиціями в постійні активи і на поповнення оборотного капіталу. По-друге, із здійсненням поточної виробничої (операційної) діяльності. По-третє, з обслуговуванням зовнішньої заборгованості (сплата відсотків і погашення), по-четверте, з розрахунками з бюджетом (податкові платежі) і, нарешті, з виплатою дивідендів. p> Важливим моментом є те, що в якості ві...
