на організація, підлягають консолідованого нагляду з боку органів тієї держави, на території якого ліцензована материнська компанія. Коли ж материнською структурою виступають фінансовий або змішаний холдинги, які не є кредитними організаціями, то консолідований нагляд за кредитними організаціями, виступають у якості дочірніх структур, здійснюватиметься органами тих держав, де вони ліцензовані [23]. Якщо розглядати вимоги Директиви ЄС від 6 квітня 1992 р. в контексті Другий банківської директиви, то поєднання їх дії призведе до того, що компетентним органом, що здійснює консолідований нагляд, буде орган держави походження кредитної організації, що стоїть на чолі банківської групи або входить до її структуру [24].
Консолідований нагляд за діяльністю кредитних організацій здійснюється Банком Росії на підставі Положення ЦБ РФ від 12 травня 1998 р. N 29-П В«Про консолідовану звітність кредитних організацій В»(в ред. від 23 травня 2000 р.) * (19). Під консолідованою звітністю розуміється звітність про стан вимог і зобов'язань, власних коштів (чистих активів), фінансових результатів консолідованої (Банківської) групи. Консолідована звітність складається з метою встановлення характеру впливу на фінансовий стан кредитних організацій їх вкладень у капітали інших юридичних осіб, операцій і угод із цими юридичними особами, можливостей управляти їхньою діяльністю, а також з метою визначення сукупної величини ризиків і власних засобів (чистих активів) консолідованої (банківської) групи (п.1.1-1.2).
Консолідована (Банківська) група (далі за текстом - група) - це сукупність юридичних осіб, що включає головний кредитну організацію та учасників групи, зв'язок яких між собою відповідає певним критеріям. Кредитна організація визнається головний у складі групи (далі за текстом - головний кредитна організація) у разі, якщо по відношенню хоча би до одного юридичній особі вона:
1) є основним або переважаючим суспільством відповідно до положень Цивільного Кодексу РФ, і (Або)
2) в силу права власності на акції (частки), придбані з метою інвестування, або в силу договору (у тому числі довірчого управління майном, агентського договору, договору доручення, договору про спільну діяльність) має можливість:
В· надавати вирішальний вплив на призначення одноосібного виконавчого органу організації;
В· надавати вирішальний вплив на обрання більше третини членів колегіального виконавчого органу та (або) Ради директорів;
В· визначати умови ведення підприємницької діяльності організації;
В· здійснювати повноваження виконавчого органу організації;
В· володіти не менше 5% загальної кількості голосів, якими у відповідності з установчими документами організації приймаються рішення на загальних зборах засновників (Учасників), за умови, що троє найбільш великих за питомою вагою у капіталі засновників (учасників), які не є учасниками групи, в сумі володіють меншою кількістю голосів і жодна інша орган...
