банком ресурси виключно для вирішення завдань, визначених умовами кредитного договору (наприклад, розрахунків за придбані товари, виплати заробітної платні персоналу, капітального розвитку тощо). Порушення вказаних зобов'язань, як вже підкреслювалося в істинному розділі, викликає за собою застосування до позичальника встановлених договором санкцій в формі дострокового відгуку кредиту або збільшення процентної ставки [12, c. 34].
У процесі кредитування використовуються різні форми кредиту. У сучасних умовах на ринку реалізуються такі форми кредиту: комерційний, банківський, державний, споживчий, іпотечний, міжбанківський, міжгосподарський, міжнародний та ін Вони відрізняються один від одного складом учасників, об'єктом позик, динамікою, величиною відсотка і сферою діяльності.
- Комерційний кредит надається у товарній формі продавцями
товарів їх покупцям у вигляді розстрочки платежу за продані товари чи надані послуги. Комерційний кредит застосовується з метою прискорити реалізацію товарів і оформляється у вигляді боргового зобов'язання - векселі, оплачуваної через комерційний банк. Об'єктом комерційного кредиту виступає, як правило, товарний капітал, який обслуговує кругообіг промислового капіталу, рух товарів зі сфери виробництва в сферу споживання. Особливість комерційного кредиту полягає в тому, що позичковий капітал тут зливається з промисловим.
Головна мета такого кредиту - прискорити процес реалізації товарів, а значить, прискорити отримання укладеної в них прибутку. Важливо відзначити, що відсоток по комерційному кредиту, що входить в ціну товару та суму векселя, як правило, нижче, ніж по банківському кредиту.
З формуванням і розвитком ринкової економіки, використання комерційного кредиту буде розширюватися. Суб'єктами комерційного кредиту є підприємства, що виступають в якості позичальника. Це означає, що спеціалізовані кредитні установи (банки) в цьому випадку прямої участі в угоді не приймають. Однак на практиці в більшості випадків комерційний кредит переплітається з банківським: кредитор, маючи зобов'язання позичальника - вексель, може врахувати його в банку і отримати під нього банківський кредит. Але цей факт не усуває головного ознаки комерційного кредиту - надання в борг коштів однієї комерційної структури інший.
- Банківський кредит надається у вигляді грошових позик комерційними банками та іншими фінансовими установами (фінансовими компаніями, ощадними касами і ін) юридичним особам (промисловим, транспортним, торговельним компаніям), населенню, державі, іноземним клієнтам. Банківський кредит перевершує межі комерційного кредиту за розмірами, термінами, напрямками. Він має більш широку сферу застосування.
- Споживчий кредит надається, як правило, торговельними компаніями, банками та спеціалізованими кредитно-фінансовими інститутами для придбання населенням товарів і послуг з розстрочкою платежу. Споживчий кредит може надаватися як у...
