капіталу. Кошти, отримані в результаті пасивних операцій, є основою подальшої банківської діяльності. Головні пасивні операції - це формування власного капіталу і прийом депозитів (вкладів). Власна капітал банку складається з початкового акціонерного капіталу, резервів і накопиченого прибутку. Питома вага власного капіталу звичайно не перевищує 10% банківських ресурсів, а у великих банків ще менше.
Основну частину пасивів банку становлять залучені кошти. Вклади, виходячи з порядку їх вилучення, поділяються на вклади до запитання і строкові. До залучених ресурсів банку належать також і кошти, отримані у вигляді позики від центрального та інших комерційних банків.
Сформувавши свої пасиви, банки починають активні операції з їх використання, надаючи кредити. Серед активних операцій виділяються обліково-позичкові та інвестиційні. У першому випадку активи банку приймають форму різноманітних позик, а в другому вони представлені цінними паперами, як правило, облігаціями компаній і держави. Для підтримки ліквідності банки зберігають певну частку своїх депозитів в інших банках і у вигляді готівки.
Специфічними операціями банків є комісійні. Вони надзвичайно різноманітні і можуть бути згруповані з відомою часткою умовності по п'яти видах: перекладні операції, коли готівкові гроші переводяться за посередництві банку третьою особою; акредитивні операції представляють також форму переказу грошей від одного клієнта іншого за допомогою банку; інкасові - це грошові операції, які здійснює банк від імені та за рахунок своїх клієнтів по різних документів; трастові (довірчі) операції означають тимчасове управління майном клієнта, передачу спадщини, а також прийом різних цінностей на зберігання; торгово-комісійні - операції із золотом, валютою і цінними паперами.
У сучасних умовах банки розширюють коло своїх відносин і послуг, проводять консультування, представляють інформацію, впроваджуються в такі сфери діяльності, як операції з нерухомістю, фінансування оренди промислового обладнання (лізинг), широко практикують факторинг - врегулювання поточних боргових зобов'язань клієнта, комп'ютерне обслуговування і т.д.
Здійснювані банком операції приносять йому прибуток. Банківська прибуток визначається як різниця між сумою відсотків, отриманих від позичальників, та сумою відсотків, сплачених вкладникам. Крім банківського прибутку в дохід банку включаються також прибуток від інвестицій, від біржових операцій та комісійну винагороду за банківські послуги.
В§ 3. Кредитні організації небанківського типу
Кредитні організації небанківського типу складають важливу частину грошово-кредитної інфраструктури. Це кредитні організації, що мають право здійснювати окремі банківські операції, передбачені цим законом. Допустиме поєднання банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюється Банком Росії. Кредитні організації мають власні цілі і завдання функціон...
