ідні, дослідно -конструкторські та технологічні розробки; із здійсненням фінансових вкладень.
Фінансової вважається діяльність організації, в результаті якої змінюється величина і склад її власного капіталу, позикових коштів (надходження від випуску акцій, облігацій, надання іншими організаціями позик, погашення позикових коштів тощо)
Збільшення надходжень грошових коштів з інвестиційної та фінансової діяльності дозволяє зміцнити економічне становище підприємства шляхом диверсифікації вкладень коштів і сприяє зниженню підприємницького ризику.
2. Експрес-оцінка фінансової стійкості підприємства
Експрес-оцінка дозволяє швидко оцінити фінансову діяльність підприємства за допомогою наступних показників:
) Коефіцієнт абсолютної ліквідності, оптимальне значення якого повинно бути більше або дорівнює 0,2:
Коефіцієнт абсолютної ліквідності = Найбільш ліквідні активи
Короткострокові зобов'язання
= Грошові кошти + Короткострокові фінансові вкладення
Кредиторська заборгованість + Короткострокові кредити і позики
Коефіцієнт абсолютної ліквідності на поч. періоду = 496 = 0.02
+945
Коефіцієнт абсолютної ліквідності на кінець. періоду = 838 = 0.03
+2540
) Коефіцієнт критичної ліквідності, оптимальне значення якого повинно бути більше або дорівнює 0.8:
Коефіцієнт критичної ліквідності =
= Найбільш ліквідні активи + швидко реалізованих активи =
Короткострокові зобов'язання
= Грошові + Короткострокові + Дебіторська + Інші
Засоби фінансові вкладення заборгованість оборотні активи =
Кредиторська заборгованість + Короткострокові кредити і позики
Коефіцієнт критичної ліквідності на поч. періоду = 496 +3669 = 0.13
+945
Коефіцієнт критичної ліквідності на кінець. періоду = 838 +8129 = 0.35
+2540
) Коефіцієнт поточної ліквідності, оптимальне значення якого повинно бути більше або дорівнює 2:
Коефіцієнт поточної ліквідності = Оборотні активи =
Короткострокові зобов'язання
= Оборотні активи.
Кредиторська заборгованість + Короткострокові кредити і позики
Коефіцієнт поточної ліквідності на поч. періоду = 45860 = 1.39
+945
Коефіцієнт поточної ліквідності на кінець. періоду = 51079 = 2.02
+2540
