езпечення збереження готівки при веденні касових операцій, зберіганні, транспортуванні, порядок і строки проведення перевірок фактичної наявності готівки визначаються юридичною особою, індивідуальним підприємцем.
Розглянемо ведення касових операцій, касового обслуговування, порядок прийому, видачі грошей з каси підприємства. Порядок отримання та здачі готівки в банк на даному підприємстві. Ліміт на даному підприємстві становить 50000 руб. Прийом готівки касами підприємства проводиться за прибутковими касовими ордерами, підписаних головним бухгалтером особою на це уповноваженим письмовим розпорядженням керівника підприємства. Про прийом грошей видається квитанція до прибуткового касового ордеру за підписами головного бухгалтера Вагіної або особи, на це уповноваженого, завірена печаткою касира.
Видача готівки з каси підприємства проводиться за видатковими касовими ордерами або належно оформленими іншими документа (платіжним даними, заявам на видачу грошей, рахунками та ін) з накладенням на цих документах штампа з реквізитами видаткового касового ордера. Документи на видачу грошей підписуються керівником Кутовим А.Д., головним бухгалтером підприємства Вагіної або особою на це уповноваженим.
При видачі грошей за видатковим касовим ордером окремій особі касир вимагає пред'явлення документа (паспорта або іншого документа), що засвідчує особу одержувача, записує найменування і номер документа, ким і коли був виданий.
Видачу грошей касир проводить тільки особі, зазначеній у видатковому касовому ордері або його замінює. Якщо видача грошей проводиться за дорученням, оформленим у встановленому порядку, в тексті ордера після прізвища, імені та по батькові особи, якій довірено отримання грошей.
Оплата праці, виплата допомоги по соціальному страхуванню проводиться касиром за платіжними відомостями без складання видаткового касового ордера на кожного одержувача. На титульному (заголовному) аркуші платіжної відомості робиться дозвільний напис про видачу грошей за підписами керівника Кутовим А.Д. та головного бухгалтера Вагіної, або осіб цього уповноважених.
Усі надходження і видача готівки підприємства враховують у касовій книзі. Підприємство веде тільки одну касову книгу, яка пронумерована, прошнурована і опечатана сургучною або мастичної печаткою. Кількість аркушів у касовій книзі завіряється підписами керівника та головбуха підприємства. Записи в касовій книзі ведуться в 2-х примірниках через копіювальний папір. Другі примірники аркушів повинні бути відривними і служать звітом касира. Перші екземпляри аркушів залишаються в касовій книзі. Контроль за правильним веденням касової книги покладається на головного бухгалтера Вагіна.
.2.2 Рахунки підприємства в банку: порядок їх відкриття, основні операції та черговість списання платежів з рахунку
У організації відкрито розрахунковий рахунок у ВАТ «Россельхозбанк».
Для відкриття розрахункового рахунку повинні бути надані наступні документи:
· заяву на відкриття рахунку;
· картка із зразками підписів керівника, головного бухгалтера і зразком печатки (завірено нотаріально);
· копія статуту засновників договору, завіреної нотаріально;
· нотаріально завірена копії устано...
