вчих документів та свідоцтва про державну реєстрацію господарства;
· копія свідоцтва про постачальника на облік в інспекції міністерства з податків і зборів, в пенсійний фонд, соціального страхування.
Між банком і підприємством укладається договір на банківське обслуговування. Підприємству присвоюється № розрахункового рахунку. Надходження грошей на розрахунковий рахунок здійснюється на підставі оголошення на внесок готівкою. При цьому вказується вид платежу і торгова виручка. Отримання грошей з розрахункового рахунку здійснюється на підставі чека з чекової книжки, яку видає банк.
Усі банківські документи повинні бути оформлені, помилки в них не допускається. Будь-який рух по розрахунковому рахунку в банку оформляється випискою, яка передається банку.
2.2.3 Аналіз руху грошових коштів
Фінансове благополуччя підприємства багато в чому залежить від припливу грошових коштів, що забезпечують покриття його зобов'язань.
Чистий грошовий потік - це різниця між притоками (надходженнями) і відтоком (платежами).
Відсутність мінімально-необхідного запасу коштів указує на фінансові труднощі. Надлишок грошових коштів свідчить про те, що підприємство зазнає збитків, пов'язані, по-перше, з інфляцією і знеціненням грошей і, по-друге, з втраченою можливістю їх вигідного розміщення й одержання додаткового доходу. У цьому зв'язку виникає необхідність проведення аналізу руху грошових коштів на підприємстві. Аналіз руху грошових коштів може здійснюватися двома способами: прямим і непрямим. За прямому методі надходження грошових коштів від покупців і замовників відображаються в сумах, реально надійшли в касу, на розрахунковий, валютний та інші рахунки в банках.
В даний час в річну звітність введена форма № 4 «Звіт про рух грошових коштів», показники якої розраховуються прямим методом. Рух грошових коштів розглядається за основними видами діяльності поточної, інвестиційної, фінансової.
На основі даних, отриманих з річної звітності СПК «Солонці» проведемо в таблиці аналіз руху грошових коштів. Заповнимо таблицю 5.
Таблиця 5 - Аналіз руху грошових коштів по поточній діяльності
ПоказательАбсолютние величини, тис.руб.Структура,% ГодГод20102011201220102011201212345671. Надходження грошових коштів, всего416205044167243100, 00100,00100,00 У т. ч.: 1.1. Засоби. отримані від покупателей26994335155373064, 8566,4479,901.2. Прочіе14626143881158935, 1528,5217,24 У т. ч.: - бюджетні субсідіі1448163231553, 483,234,691.3. Орендні платежі - 25381924-5,042,862. Витрачання грошових коштів, всього - 47761-48983-61827100,00100,00100,00 У т. ч.: 2.1. Оплата придбаних товарів, робіт, послуг - 16468-26046-2879834,4853,1746,572.2. Оплата праці - 11008-13955-1328523,0528,4921,492.3. Виплата відсотків за борговими зобов'язаннями-- 35-241-0,070,842.4. Розрахунки з податків і зборів ----- - 2.5. Інші витрати - 20285-8947-1950342,4718,2731,103. Результат руху грошових коштів (чистий грошовий потік +, -) від поточної діяльності - 61411458 - 5416ххх
Аналізуючи рух грошових коштів по поточній діяльності можна сказати про те, що найбільші надходження грошових коштів спостерігається від покупців і замовників (у 2012 році 79,90%). Слід зазнач...
