в таблиці 1.3.
Таблиця 1.3 - Основні вимоги до стандартів нормативного капіталу Базель II
ЕлементТекущіе правила (Базель I і Базель II) Нові правила (Базель III) Мінімальні вимоги до капіталуБазовий капітал 1-го рівня / ВР? 2% Капітал 1-го рівня / ВР? 4% Загальний капітал / ВР? 8% Базовий капітал 1-го рівня / ВР? 4,5% Капітал 1-го рівня / ВР? 6% Загальний капітал / ВР? 8% Інноваційні інструментиВключаемие в капітал 1-го рівня (не більше 15% капіталу 1-го рівня) Поступове ісключеніеКапітал 3-го уровняНе повинен перевищувати 250% капіталу 1-го рівня, призначений для покриття ринкових рисковОтменаОграниченияКапитал 2-го рівня? капітал 1-го уровняОтменаКорректіровкі / відрахування (крім гудвілу) 50% з капіталу 1-го рівня і 50% капіталу 2-го уровня100% з базового капіталу 1-го уровняКонсерватівний буферОтсутствует2, 5% ВР на додаток до 4,5% базового капіталу 1-го рівня / ВРКонтрцікліческій буферОтсутствует0 - 2,5% ВР Примітка - Джерело: [11]
консерваційні буфер капіталу (Capital conservation buffer) являє собою резервний запас капіталу в розмірі 2,5% ВР (сумарна величина кредитного, ринкового, операційного ризиків), який поза періоду стресу повинен підтримуватися банком понад мінімальний встановленого регуляторного вимоги до величини базового капіталу 1-го рівня 4,5% ВР (що в сукупності становить 7%) і відповідно загального капіталу 8% ВР (що в сукупності становить 10,5%). Якщо в ході діяльності банку такий буфер стає менше мінімального встановленого розміру, на банк накладаються обмеження щодо розподілу прибутку, частина якої необхідно направляти на його відновлення, відповідно до встановленої п'ятиступінчастою шкалою консервації прибутку.
Вимога до створення контрциклічну буфера капіталу (Countercyclical buffer) встановлюється з метою додаткового захисту банківського сектора в період, коли помітно зростають проблеми в масштабах фінансової системи в цілому, здатні викликати економічний спад у реальному секторі економіки, який, в свою чергу, призводить до збитків у банківському секторі. Ці збитки можуть стати особливо значними, якщо економічному спаду передував період надмірного зростання кредитування. Контрциклічну буфер може встановлюватися наглядовим органом у разі зростання активів, який за його оцінкою є надлишковим і веде до виникнення системного ризику [10].
З метою гармонізації нагляду за ризиком ліквідності, особливо у великих банках і (або) в період стресу, Базель III вперше вводить два регуляторних стандарту (показника) ліквідності: показник покриття ліквідності (LCR, Liquidity Coverage Ratio) і показник чистого стабільного фондування (NSFR, Net Stable Funding Ratio).
Показник покриття ліквідності LCR вводиться для підтримки в банку необхідного рівня необтяжених високоліквідних активів, які можуть бути конвертовані в готівкові кошти, для підтримки ліквідності протягом 30 днів з урахуванням умов серйозного стресу ліквідності, визначених сценарієм наглядового органу, тобто характеризує короткострокову ліквідність (до 30 днів). Розраховується як відношення сукупності високоліквідних активів до чистого відтоку грошових коштів в майбутні 30 днів. Значення показника повинно бути не менше 100%.
Показник чистого стабільного фондування NSFR вводиться для забезпечення середньострокового і довгострокового фондування активів і діяльності б...
