ння Операції. Тоб контроль здійснюють:
Відповідальні Виконавці в межах своих Повноваження - во время проведення попередня та потокового контролю, а самє працівники відділу валютних операцій, операційніх відділів, касири та Інші;
контролери, Які залучаються до проведення подалі перевірок відповідно до Переліку, ЗАТВЕРДЖЕНИЙ головний бухгалтер;
завідувач каси, заступник головного бухгалтера и начальники відповідніх відділів банку, Які на сістематічній Основі повінні Проводити перевіркі стану обліково-операційної роботи;
працівники відділу бухгалтерського учета (бек-офіс);
працівник, відповідальний за фінансовий моніторинг;
Інші працівники, у тому чіслі Адміністратори локальної комп'ютерної мережі банку, працівники відділів служби внутрішнього аудиту.
Доцільнім є! застосування Такої форми контролю за правільністю касових операцій як ревізія каси. Ревізія каси проводитися на Основі наказу, в якому повінні буті вказані мотиви ревізії и повний склад учасника. Вона здійснюється Раптово без попередня сповіщення зацікавленіх ОСІБ. Ревізія готівкі, цінностей, документів у Копійчаної сховіщі і касах банку может буті ПОВНЕ або вібірковою, альо при зміні посадових ОСІБ Необхідна повна ревізія.
Контроль касових операцій винен Забезпечити перевірку Дотримання нормативних кваліфікаційних вимог Щодо Касирів (до стажу, уровня знань), Дотримання вимог Щодо обладнання робочих місць Касирів, а такоже уровня завантаженості Касирів, здійсніті оцінку характеру и якості їх праці. Таку необхідність можна пояснити тім, что касир банку Постійно здійснює розрахунки, оброблює великий ОБСЯГИ кількісної ІНФОРМАЦІЇ. Робота касира банку пов'язана з великими навантаженості зору, а такоже з постійнім емоційно-псіхологічнім напруженного. У Цій сітуації людина может пріпустітіся помилки, что виробляти до ВИНИКНЕННЯ ризику.
Здійснюючі свои обов язки касир слід особливо ретельно контролюваті Операції у разі, ЯКЩО сума, на якові вона проводитися, дорівнює чи перевіщує 150 000 гривень та має одну або больше таких ознакой: 1) переказ копійчаних коштів на анонімній (номерний) рахунок за кордон и надходження копійчаних коштів з анонімного (номерного) Рахунку з-за кордону, а такоже переказ коштів на рахунок, Відкритий у фінансовій установі в Країні, что віднесена Кабінетом Міністрів України до Переліку офшорних зон; 2) купівля-продаж чеків, дорожніх чеків або других подібніх платіжніх ЗАСОБІВ за готівку; 3) зарахування на рахунок коштів у готівковій ФОРМІ з їх подалі переказом того самого або Наступний Операційного дня іншій особі; 4) переказ особою коштів за кордон за відсутності зовнішньоекономічного договору (контракту); 5) обмін банкнот, особливо іноземної валюти, на банкноти Іншого номіналу; 6) розрахунки за фінансовою операцією у готівковій ФОРМІ. Всі ЦІ Операції НБУ відніс до найбільш ризиковості з точки зору складності контролю за використанн готівкі.
Для того, щоб у касово-розрахункових центрах банків мінімізуваті можлівість махінацій, та Зменшити кількість способів Шахрайство доцільнім буде Дотримання таких ЗАХОДІВ:
. Проводити часті неоголошені перерахунку готівкі у касах та сховище.
. Працівники каси НЕ повінні займатись оформлення депозитни...
