х п.2): 2496,002329,602828,802662,4010316,804. Постійні торгові й Адміністративні витрати, у т.ч., гріш. од.: 4.1. Реклама1100, 001100,001100,001100,004400,004.2. Страхування2800, 00 2800,004.3. Платними службовців8500, 008500,008500,008500,0034000,004.4. Оренда350, 00350,00350,00350,001400,005. Всього постійніх витрат (? П.4) 12750,009950,009950,009950,0042600,006. Загальні торгові й Адміністративні вітраті15246, 0012279,6012778,8012612,4052916,80
.9 Бюджет руху копійчаних коштів
Бюджет руху копійчаних коштів - це плановий документ, Який відображає Майбутні виплати и надходження копійчаних коштів. Надходження коштів в ньом діференціюються за Джерелами ВИНИКНЕННЯ, а виплати - за напрямком Використання.
Очікуване сальдо копійчаних коштів на Кінець періоду порівнюється з мінімальною сумою копійчаних коштів, якові винна Постійно підтрімуваті фірма (за рішенням управління). Різніця являє собою невикористаних надлишок грошей, або їх нестача. У разі нестачі у ФІРМИ вінікає необхідність додатково фінансування за рахунок кредиту. При візначенні суми необхідного кредиту треба Керувати Наступний: кредит винен покритием НЕ Тільки суму нестачі копійчаних коштів (яка візначається різніцею между сумою надходження и виплат), а й Забезпечити наявність мінімального касового Залишки, Який планує підтрімуваті фірма на Кінець шкірного періоду.
Віхіднімі Даними для розробки бюджету руху копійчаних коштів є ВСІ попередні бюджети виробничих та поточних и капітальніх витрат.
Бюджет руху копійчаних коштів умовно Складається з чотірьох Головня розділів:
I. Розділ Копійчаної надходження, Який Включає касовий Залишок на початок періоду, Грошові кошти від покупців та Інші Грошові надходження.
II. Розділ виплат, что містіть УСІ Грошові платежі, заплановані на прогнозний Период.
Розділ надлішків або дефіціту коштів, что показує різніцю между розділамі Копійчаної надходження и Розділом копійчаних виплат.
Фінансовий Розділ, что передбачає облік одержании кредитів и Погашення заборгованості по них на прогнозний Период.
Таблиця 12. Бюджет руху копійчаних коштів на 20X2 рік
Показнікі1-й2-й3-й4-йРіккв.кв.кв.кв.1. Касовий Залишок на початок періоду2000, 005094,422033,927899,922000,002. Надходження копійчаних коштів (за графіком очікуваніх надходження при бюджеті продажів) 42059,4051673,4457162,5658866,08209761,483. Разом коштів у наявності (п.1 + п.2) 44059,4056767,8659196,4866766,00211761,484. Виплати: 4.1. основні виробничі матеріали (за графіком виплат за матеріали) 4324,984496,344898,765219,1618939,244.2. оплата праці віробніків (бюджет прямих витрат на оплату праці) 12866,4013384,8015818,4015278,4057348,004.3. загальновиробничі накладні витрати (бюджет загальновиробничих витрат) 8727,609073,2010695,6010335,6038832,004.4. торгові й Адміністративні витрати (бюджет) 15246,0012279,6012778,8012612,4052916,804.5. закупівля устаткування (вихідні дані) 15500,00 15500,004.6. податок *** 3600,00 3600,005. Разом віплат44764, 9854733,9444191,5643445,56187136,046. Надлишки (дефіціт) копійчаних коштів (п.3 - п.5) - 705,582033,9215004,9223320,4424625,447. Фінансування: - 7.1. Кредітування5800, 00 - 5800,007.2. Погашення боргів-- 5800,00 - 5800,007.3. Відсоток за кредит-- 1...
