00
Рахунок 80 Статутний капітал ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСумма Сальдо на 01.12.20ХХ23200000 Оборот0Оборот0 Сальдо на 31.12.20ХХ23200000
Рахунок 83 Додатковий капітал Номер операцііСуммаНомер операцііСумма Сальдо на 01.12.20ХХ500000 Оборот0Оборот0 Сальдо на 31.12.20ХХ500000
Рахунок 84 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСумма Сальдо на 01.12.20ХХ795079 432750213Оборот0Оборот2750213 Сальдо на 31.12.20ХХ3545292
Рахунок 90 Продажі ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСуммаСальдо на 01.12.20ХХ 36185448 37б162000037а265500038477900 3930112 40341540 Оборот2655000Оборот2655000Сальдо на 31.12.20ХХ0
Рахунок 91 Інші доходи і витрати ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСуммаСальдо на 01.12.20ХХ0 11150005г370005в5000019а1200 4126800Оборот65000Оборот65000Сальдо на 31.12.20ХХ0
Рахунок 94 Нестачі і втрати від псування цінностей ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСуммаСальдо на 01.12.20ХХ0 19б250019в2500232000302000Оборот4500Оборот4500Сальдо на 31.12.20ХХ0
Рахунок 99 Прибутки та збитки ДебетКредітНомер операцііСуммаНомер операцііСумма Сальдо на 01.12.20ХХ24984214126800 +426294840341540432750213 Оборот2839961Оборот341540 Сальдо на 31.12.20ХХ0
Завдання 5
Відкриємо рахунки аналітичного обліку до синтетичного рахунку 71 Розрахунки з підзвітними особами raquo ;, відобразимо в них господарські операції, підрахуємо обороти і залишки, складемо оборотну відомість по рахунках аналітичного обліку і звіримо підсумки оборотної відомості з оборотами і залишком по синтетичному рахунку.
Розшифровка початкового залишку по синтетичному рахунку 71 Розрахунки з підзвітними особами на 1 грудня 20ХХ року
Ф. І.О. Залишок підзвітних сум, руб. Експедитор Федченко О.С.-Кладовщік Резцова Е.А. 920Технолог Ахатова А.Р.-ІТОГО920
Рахунок 71-1Федченко А. С.
ДебетКредітМесяц№ опер. СодержаніеСуммаМесяц№ опер. СодержаніеСуммаСальдо на 01.12.20ХХг. 015бПод звіт на відрядження та господарські витрати експедитору Федченко О.С. 400020бІзрасходовано з підзвітних сум на господарські потреби Федченко О.С. 200027гПроізведени утримання невитрачені підзвітні суми Федченко О.С. 2000Оборот4000Оборот4000Сальдо на 31.12.20ХХг. 0
Рахунок 71-2 Резцова Е. А.
ДебетКредітМесяц№ опер. СодержаніеСуммаМесяц№ опер. СодержаніеСуммаСальдо на 01.12.2009р. 9202Стоімость навантажувальних робіт, оплачена з підзвітних сум комірником різцевим Е.А., включена до собівартості матеріалов920Оборот0Оборот920Сальдо на 31.12.20ХХг. 0
Рахунок 71-3 Ахатова А. Р.
ДебетКредітМесяц№ опер. СодержаніеСуммаМесяц№ опер. СодержаніеСуммаСальдо на 01.12.20ХХг. 015бПод звіт на відрядження та господарські витрати технологу Ахатової А.Р. 850020аОтражени витрати на службове відрядження Ахатової А.Р. по затвердженим авансовим отчету800021Остаток невикористаних підзвітних сум внесено в касу Ахатової А.Р. 500Оборот8500Оборот8500Сальдо на 31.12.20ХХг. 0
Оборотно - сальдова відомість по рахунках аналітичного обліку до рахунку 71 Розрахунки з підзвітними особами за грудень 2009 року
№ п/п Найменування рахунків підзвітних ліцОстаток на 01.12.2009ОборотОстаток на 31.12.20ХХдебеткредітдебеткредітдебеткредіт1Федченко А.С.- - 40004000- - 2Резцова Е.А. 920- - 920- - 3Ахатова А.Р.- - 85008500 - ІТОГО920-1250013420 -
Завдання 6
Для визначення величини податку на прибуток, який необхідно донарахувати за підсумками роботи ВАТ в грудні 20ХХ р, і подальшого відображення податкових зобов'язань у бухгалтерському обліку (операція № 42 в табл. 7) заповнимо Звіт про прибутки і збитках.
Звіт про прибутки і збитки за звітний 20ХХ г.
ПоказательКодиЗа звітний періодСправочно (за січень-листопад 20ХХ р) 1234Доходи і витрати по звичайних видах деятельностіВиручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт, послуг (за мінусом податку на додану вартість, акцизів і аналогічних обов'язкових платежів) 01023 790 00021 540 000Себестоімость проданих товарів, продукції, робіт, услуг020 (17775474) (16155474) Валовий прібиль0296 014 5265 384 526Коммерческіе расходи030 (228112) (198000) Управлінські расходи040 (2365448) 2180 000Прібиль (збиток) від продаж0503 420 +9663 006 526Прочіе доходи і расходиПроценти до полученію060Проценти до уплате070 (15000) Доходи від участі в інших організаціях080Прочіе доходи090240 620202 500Прочіе расходи100 (136000) (86000) ...
