про надання позики.
Відповідно до Положення ЦБ РФ №254-П резерв формується у валюті Російської Федерації незалежно від валюти позики.
Професійне судження співробітників Банку про віднесення позички до тієї чи іншої категорії якості грунтується на фінансовому становищі позичальника і якості обслуговування боргу (Таблиця 6.1).
Фінансове становище позичальника оцінюється у відповідності з методикою (методиками), затвердженої (затвердженими) внутрішніми документами Ощадбанку Росії та відповідними вимогам Положення №254-П.
Таблиця 6.1 Визначення категорії якості позики з урахуванням фінансового стану позичальника і якості обслуговування боргу (в ред. Вказівки ЦБ РФ від 19.12.2008 N 2155-У)
Обслуговування боргу фінансове положеніеХорошееСреднееПлохоеХорошееСтандартние (I категорія) Нестандартні (II категорія) Сумнівні (III категорія) СреднееНестандартние (II категорія) Сумнівні (III категорія) Проблемні (IV категорія) ПлохоеСомнітельние (III категорія) Проблемні (IV категорія) Безнадійні (V категорія)
Крім стандартних аналітичних процедур Банк в процесі віднесення позичальника до певної категорії якості використовує кредитні рейтинги, присуджені позичальникові рейтинговими агентствами Standard amp; Poor s, Moody s, First Ratings.
Відповідно до внутрішнім Регламентом Банку (№931-р) після того, як позика була віднесена до однієї з категорій якості визначається величина резерву, виражена у відсотках (Таблиця 6.2).
Таблиця 6.2 Величина розрахункового резерву по класифікованими позиках
Категорія качестваНаіменованіеРазмер розрахункового резерву у відсотках від суми основного боргу за ссудеI категорія якості (вища) Стандартние0% II категорія качестваНестандартниеот 1% до 20% III категорія качестваСомнітельниеот 21% до 50% IV категорія качестваПроблемниеот 51% до 100 % V категорія якості (нижча) Безнадежние100%
Якщо по позичальнику протягом періоду більше одного кварталу відсутня інформація (фінансова та інша, позика класифікується не вище, ніж в II категорію якості з формуванням резерву в розмірі не менше 20 відсотків. Якщо по позичальнику зазначена інформація відсутня протягом періоду більше двох кварталів, позичка класифікується не вище, ніж в III категорію якості з формуванням резерву в розмірі не менше 50 відсотків (в ред. Вказівки ЦБ РФ від 19.12.2008 N 2155-У).
Відповідно до вказівки від 23 грудня 2008 N 2156-У, якість обслуговування боргу за позикою може бути визнано хорошим, якщо є випадок (маються випадки) прострочених платежів по основному боргу і (або) відсоткам протягом останніх 180 календарних днів тривалістю (загальною тривалістю):
за позиками, наданими юридичним особам, - до 30 календарних днів включно,
за позиками, наданими фізичним особам, - до 60 календарних днів включно.
Якість обслуговування боргу за позикою може бути визнано не кращим, ніж середнє, якщо є випадок (маються випадки) прострочених платежів по основному боргу і (або) відсоткам протягом останніх 180 календарних днів, за винятком випадків, передбачених абзацами другим - четвертим цього підпункту, тривалістю (загальною тривалістю):
за позиками, наданими юридичним особам, - до 60 календарних днів включно,
за позиками, наданими фізичним особам, - до 90 календарних днів включно.
Якість обслуговування боргу за позикою визнається поганим, якщо є випадок (маються випадки) прострочених платежів по основному боргу і (або) відсоткам протягом останніх 180 календарних днів тривалістю (загальною тривалістю):
за позиками, наданими юридичним особам, - понад 60 календарних днів,
за позиками, наданими фізичним особам, - понад 90 календарних днів.
Вказівкою ЦБ РФ від 04.12.2009 N 2355-У внесені зміни та доповнення до Положення ЦБ РФ від 26.03.2004 N 254-П. Зокрема, порядок формування резерву на можливі втрати по позиках з урахуванням їх забезпечення доповнено положенням, згідно з яким забезпеченням I категорії якості може бути заставу, якщо в якості предмета застави виступає нерухоме майно, що є забезпеченням виконання зобов'язань позичальника за договором іпотечного житлового кредитування, за умови , що іпотечний житловий кредит виданий з урахуванням вимог, встановлених ВАТ Агентство з іпотечного житлового кредитування raquo ;, і дотримання співвідношення величини основного боргу за позикою до справедливої ??вартості застави нерухомого майна не більше 70 відсотків. Також забезпеченням I категорії якості можуть бути зобов'язання Агентства зі страхування внесків по зворотному викупу позичок у кредитних організацій,...
