ідкритті рахунку і здійсненні операцій у разі ненадання клієнтом необхідних документів або подання недостовірних документів, а також за наявності відомостей про можливу участь потенційного клієнта в терористичній діяльності;
· відмова від відкриття рахунків на пред'явника;
· встановлення договірних відносин тільки з кредитно-фінансовими установами, які самі здійснюють заходи протидії легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму;
· відмова від встановлення договірних відносин з банками, які не мають фізичної присутності за місцем їх реєстрації, а також від проведення операцій за участю таких банків;
· своєчасне направлення звітності у Федеральну службу з фінансового моніторингу;
· систематичне навчання і підвищення кваліфікації персоналу.
Президентом Банку призначений Відповідальний співробітник, Крайнов Володимир Васильович. Заступник директора Департаменту безпеки - Начальник Управління комплексної безпеки, що забезпечує:
· функціонування в банку системи протидії легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму;
· координацію роботи підрозділів банку та контроль за виконанням ними правил і програм внутрішнього контролю у цій галузі;
· подання відомостей у Федеральну службу з фінансового моніторингу.
6. Порядок формування та використання резервів за активними операціями комерційного банку
Відповідно до чинного законодавства всі комерційні банки зобов'язані формувати резерви за активними операціями. Основними нормативно-правовими актами, що регулюють дану сферу діяльності комерційних банків, є:
· Положення Центрального банку РФ №254-П Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості від 26.03.2004 р
· Положення Центрального банку РФ № 283-П Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати від 20.03.2006г.
· Положення Центрального банку РФ №139-Т «Про рекомендації з аналізу ліквідності кредитних організацій» від 27.07.2000г.
· Положення Центрального банку РФ №89-П «Про порядок розрахунку кредитними організаціями розміру ринкових ризиків» від 24.09.1999г.
Крім того, формування резервів по позичкових операціях і по іншим активним операціям здійснюється у відповідності з внутрішніми регламентами Ощадбанку Росії.
На підставі Положення Центрального Банку РФ №254-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості» формування по позичкових операціях є обов'язковим для всіх комерційних банків.
Резерв формується кредитною організацією при знеціненні позики (позик), тобто при втраті позичкою вартості внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальником своїх зобов'язань, передбачених кредитним договором.
З метою визначення розміру резерву у зв'язку з дією факторів кредитного ризику позички відносять до однієї з п'яти категорій якості: (вища) категорія якості (стандартні позики) - відсутність кредитного ризику (ймовірність фінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальником зобов'язань за позикою дорівнює нулю); категорія якості (нестандартні позики) - помірний кредитний ризик (ймовірність фінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальником зобов'язань за позикою обумовлює її знецінення в розмірі від одного до 20 відсотків); категорія якості (сумнівні позики)- значний кредитний ризик (ймовірність фінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальником зобов'язань за позикою обумовлює її знецінення в розмірі від 21 до 50 відсотків); категорія якості (проблемні позики) - високий кредитний ризик (ймовірність фінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальником зобов'язань за позикою обумовлює її знецінення в розмірі від 51 відсотка до 100 відсотків); (нижча) категорія якості (безнадійні позики) - відсутня ймовірність повернення позики в силу нездатності або відмови позичальника виконувати зобов'язання за позикою, що обумовлює повну (в розмірі 100 відсотків) знецінення позички.
Відповідно до законодавства позички, віднесені до II - V категорій якості, є знеціненими.
Слід враховувати, що резерв формується в межах суми основного боргу. У суму основного боргу не включаються платежі у вигляді відсотків за користування позикою, комісійні, неустойки, а також інші платежі на користь кредитної організації, що випливають з договору...
