ти, необхідні для нормальної фінансово - господарської діяльності та погашення його зобов'язань. Якщо коефіцієнт ліквідності дорівнює 1, значить борги підприємства рівні засобам і велика сума грошей знаходиться без руху. Розраховується за формулою 1.2.4:
КТЛ=ОА/КО, (1.2.4)
де: КТЛ - коефіцієнт поточної ліквідності; ОА - оборотні активи; КО - короткострокові зобов'язання.
. Загальний коефіцієнт покриття: використовується для оцінки межі кредитування клієнта. Критична величина - одиниця. Видачу позичок слід припинити, якщо значення коефіцієнта менше 1. Це означає, що зовнішні зобов'язання нічим оплатити. Розраховується за формулою 1.2.5:
Кп=А 2/П 5, (1.2.5)
де А 2 - оборотні активи;
П 5 - короткострокові зобов'язання.
Крім того, при розрахунку коефіцієнтів ліквідності і покриття обов'язково робиться аналіз стану дебіторської заборгованості підприємства - вся дебіторська заборгованість понад 6 місяців вважається безнадійною до стягнення та приймається при розрахунку як збиток підприємства.
. Показник прибутковості (або рентабельності) підприємства використовуються для загальної характеристики і розглядається як додатковий. Наприклад, якщо зростає залежність фірми від позикових коштів, то зниження кредитоспроможності, що оцінюється на основі коефіцієнта співвідношення позикових і власних коштів, може компенсуватися зростанням прибутковості. Розраховується за формулу (1.2.6):
Рід=Прп/З, (1.2.6)
Де З - витрати,
Прп - прибуток, отриманий від реалізації.
Для більш точної оцінки кредитоспроможності позичальника розрахунок показників за даними балансу, при короткостроковому кредитуванні, виконується мінімум на три звітні дати. Таким чином простежується динаміка балансів, тенденції зміни фінансових показників і проводиться аналіз факторів, що змінили рівень відповідних коефіцієнтів. Такий підхід дозволяє глибше зрозуміти справжній стан справ компанії, оцінити перспективи її розвитку і її здатність виплатити борг по кредиту. [13, с.83]
Основними підсумками першого розділу є наступне:
В даний час банківський кредит є основною формою кредиту. Це означає, що саме банки є кредиторами суб'єктів, які потребують в тимчасовій фінансової допомоги. Кругообіг коштів допомагає мобілізувати тимчасово вивільняються грошові кошти і одночасно перерозподіляти їх на користь нужденних в цих коштах. Цю функцію бере на себе банк, так як вільні кошти накопичуються на рахунках в банку, і банк має інформацію про те, як і коли ці ресурси можуть бути використані.
Потрібно відзначити, що в Республіці Білорусь до підприємств малого та середнього бізнесу відносяться:
індивідуальні підприємці, зареєстровані в Республіці Білорусь;
мікроорганізаціі - зареєстровані в Республіці?? Елара комерційні організації з середньою чисельністю працівників за календарний рік до 15 осіб включно;
малі організації - зареєстровані в Республіці Білорусь комерційні організації з середньою чисельністю працівників за календарний рік від 16 до 100 осіб включно;
зареєстровані в Республіці Білорусь комерційні організації з середньою чисельністю працівників за календарний рік від 101 до 250 осіб включно.
В якості кредитоотримувачів можуть виступати:
. фізичні особи, зареєстровані як індивідуальних підприємців;
6. індивідуальні підприємці;
. юридичні особи;
. фізичні особи - власники юридичних осіб (власники за установчими документами).
В даний час кредитна діяльність в РБ регулюється величезною кількістю законів РБ, декретів, указів Президента, постанов Уряду РБ, рішень Національного банку та інших підзаконних актів.
В якості методів оцінки кредитоспроможності використовуються система фінансових коефіцієнтів, аналіз грошового потоку, ділового ризику та менеджменту.
Оцінка кредитоспроможності клієнта проводиться на підставі шести показників:
коефіцієнт співвідношення позикових і власних коштів.
показник оборотності оборотних коштів.
коефіцієнт забезпеченості власними коштами.
коефіцієнт ліквідності.
коефіцієнт покриття.
рентабельність продукції, робіт, послуг.
Глава 2. Економічна оцінка діючої системи кредитування малого бізнесу в Рес...
