ься кредити та інші позикові кошти: необхідно зажадати кредитні договори з тих позиках, заборгованість за якими відображена в балансі і не погашена на дату запиту про кредит, і переконатися, що вона не є простроченою. Наявність простроченої заборгованості за кредитами інших банків є негативним чинником і свідчить про явні прорахунки і зриви в діяльності позичальника, які, можливо, планується тимчасово компенсувати за допомогою кредиту. Якщо заборгованість не є простроченою, необхідно по можливості забезпечити, щоб термін погашення кредиту наступав раніше погашень інших кредитів. Крім того необхідно проконтролювати, щоб пропонований як забезпечення заставу за прошеному кредиту не закладено іншому банку. При оцінці стану кредиторської заборгованості необхідно переконатися, що позичальник в змозі вчасно розплатитися з тими, чиїми засобами в тому чи іншому вигляді користується: у вигляді товарів або послуг, авансів і т.д. У даному розділі відображаються також кошти, отримані позичальником від партнерів за договорами позик; ці договори повинні бути розглянуті аналогічно кредитними договорами позичальника з банками. Важливим позитивним чинником є ??наявний досвід кредитування даного позичальника банком, на підставі якого можливо судити про перспективи погашення запитуваної зараз кредиту. У тому випадку, якщо запитуваний кредит є черговим у низці попередніх, своєчасно погашених кредитів, то при прийомі заявки від даного позичальника він може не представляти в банк свої юридичні документи, але з обов'язковим повідомленням банку про всі внесені в них зміни. Під кредитоспроможністю розуміє здатність позичальника повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями (основним боргом і відсотками). Кредитоспроможність є якісна характеристика позичальника, необхідна для вирішення питання про можливість і умови його кредитування. Це сукупність матеріальних і фінансових можливостей отримання кредиту і його гранична сума, обумовлена ??здатністю позичальника повернути кредит в строк і повній сумі.
Основними способами оцінки кредитоспроможності позичальника є:
оцінка менеджменту;
оцінка фінансової стійкості клієнта;
аналіз грошового потоку;
збір інформації про клієнта;
спостереження за роботою клієнта шляхом виходу на місце.
В якості методів оцінки кредитоспроможності використовуються система фінансових коефіцієнтів, аналіз грошового потоку, ділового ризику та менеджменту.
Оцінка кредитоспроможності клієнта проводиться на підставі шести показників:
коефіцієнт співвідношення позикових і власних коштів.
показник оборотності оборотних коштів.
коефіцієнт забезпеченості власними коштами.
коефіцієнт ліквідності.
коефіцієнт покриття.
рентабельність продукції, робіт, послуг. [12, с. 112]
. Найбільш важливий показник фінансової стійкості - коефіцієнт співвідношення позикових і власних коштів. Критичне значення коефіцієнта - одиниця. Однак допускається перевищення цього значення при високих показниках оборотності. Розраховується за формулою 1.2.1:
, (1.2.1)
де СК - власний капітал підприємства,
ЗК - позиковий капітал.
. Оборотність оборотних коштів - тривалість (у днях) одного обороту оборотних коштів. Показує: через скільки днів, у середньому, для підприємства реально одержати свої борги і оновити запаси. Він може служити також і для додаткової оцінки коефіцієнта ліквідності і коефіцієнта покриття. Якщо значення цих показників збільшилися за рахунок збільшення дебіторської заборгованості або запасів і витрат, а оборотність їх сповільнилася, то немає підстав підвищувати даному підприємству клас кредитоспроможності. Розраховується за формулою 1.2.2:
(1.2.2)
де Vp - обсяг реалізації продукції за звітний період;
Oср, - середній залишок оборотних коштів за звітний період.
3. Забезпеченість власними коштами: чим більше розмір власних коштів, тим вище здатність клієнта в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями. Розраховується за формулою 1.2.3:
Косос=(СобКап - внеоб)/Обидва, (1.2.3)
де: СобКап - власний капітал;
внеоб - необоротні активи;
Обидва - це оборотні активи.
. Один з основних показників, що характеризують фінансовий стан підприємства, - його ліквідність, тобто здатність оперативно визволити з господарського обороту кош...
