ові кошти на випадок одноразової виконання зобов'язань за всім вищевказаним вимогам, так як виходячи з накопичених історичних даних, можна з достатньою часткою впевненості прогнозувати необхідний рівень грошових коштів для виконання даних зобов'язань.
Отримання максимального рівня прибутковості при підтримці оптимального рівня ліквідності - головне завдання при управлінні ліквідністю кредитної організації, оскільки існує зворотний зв'язок між ліквідністю і прибутковістю.
В якості інформаційної бази для аналізу ліквідності ВАТ «Ощадбанк Росії» була використана банківська форма бухгалтерської звітності «Бухгалтерський баланс» на 01.01.2013 - 01.01.2014 рр. (Додаток 1,2).
У таблиці 1.8 представлений аналіз активів та зобов'язань за строками погашення станом на 31.12.2012 р - 31.12.2013 р (Додаток 6).
Нижче наведено розрахунок коефіцієнтів ліквідності, що характеризують співвідношення між термінами депозитів і термінами коштів, що розміщуються в активних операціях, табл. 1.9.
Таблиця 1.8
Розрахунок коефіцієнтів ліквідності ВАТ Ощадбанк РФ на 01.01.2013 - 01.01.2014 рр.
Коефіцієнт ліквідностіФормула расчетаНа 01.01.2013 р.на 01.01.2014 г.К1 106,3987,17К2 134,80162,50К3 113,77125,60 (Таблиця створена автором. Офіційний сайт - sberbank)
Коефіцієнт ліквідності для ресурсів із високою ліквідністю:
На 01.01.2013 р .:
На 01.01.2014 р
Коефіцієнт ліквідності для ресурсів із середньою ліквідністю:
На 01.01.2013 р .:
На 01.01.2014 р .:
Коефіцієнт ліквідності для ресурсів з довгостроковою ліквідністю:
На 01.01.2013 р .:
На 01.01.2014 р .:
Виходячи з того, що нормативне значення розрахованих коефіцієнтів повинно бути не менше 100%, можна зробити висновок, що значення коефіцієнта високої ліквідності у ВАТ «Ощадбанк Росії» на 01.01.2014 р не відповідають нормативному значенню, вони істотно нижчі 100%. Тобто в разі гострої необхідності, банк не зможе розрахуватися по термінових зобов'язаннях власними коштами.
Показники середньої ліквідності навпаки, значно вище норми, особливо коефіцієнт середньої ліквідності на 01.01.2014 р, маючи значення 162,50%, показує, що за середньостроковими зобов'язаннями банк абсолютно платоспроможний.
Аналіз показників довгострокової ліквідності також показав, що банк має реальну можливість розплатитися за довгостроковими зобов'язаннями, тут у нього все в порядку, коефіцієнти довгострокової ліквідності також вище нормативу і мають тенденцію до зростання.
Аналіз показав, що активи та зобов'язання банку ВАТ «Ощадбанк Росії» недостатньо збалансовані за термінами, є дефіцит коефіцієнтів термінової ліквідності на терміні до 180 днів. Таким чином, у банку існує ризик незбалансованої ліквідності.
Показники нормативних значень ліквідності встановлюються Центральним банком РФ. З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи Російської Федерації, захисту інтересів вкладників та кредиторів і відповідно до Федерального закону «Про Центральний банк Російської федерації» Центральний банк РФ встановлює обов'язкові нормативи діяльності банків.
Проведемо аналіз нормативних показників ліквідності ВАТ «Ощадбанку Росії», узятих з форм банківської звітності «Інформація про обов'язкові нормативи» станом на 01.01.2013 - 01.01.2014 рр.
Таблиця 1.9
Аналіз нормативних показателейліквідності ВАТ «Ощадбанк Росії» на 01.01.2013 р - 01.01.2014 р.
№ п/п Найменування показателяНорматівное значеніеФактіческое значення нормативу, у% Зраді-ня, пп.01.01.1301.01.142Мгновенная ліквідність Н2min 15% 80,5650,93- 29,633Текущая ліквідність Н3min 50% 103,0173,01- 30,04Долгосрочная ліквідність Н 4max 120% 78, 0487,11+ 9,07 Виконання нормативів по ліквідності за період свідчить про те, що Банк має зони ліквідності в термінових ресурсах і може виконувати свої зобов'язання.
Норматив миттєвої ліквідності банку регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми пасивів банку по рахунках до запитання.
Норматив поточної ліквідності банку регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів і визначає мінімальне відношення суми ліквідних активів банку до суми пасивів банку по рахунках до запитання і термін до 30 календарних днів. Норматив виконується, що говорить про те, що у Банку достатньо ліквідних коштів для своєчасного виконання термінових зобов'язань (поточних до ...
