30 днів).
Норматив довгострокової ліквідності банку регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, до власних засобам банку та зобов'язаннями з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів.
Аналіз показав, що за аналізований період спостерігається зниження нормативів миттєвої і поточної ліквідності Банку, які, однак, вище мінімального значення, встановленого ЦБ РФ і складають 50,93% і 73,01% відповідно на 01.01. 2014 Норматив довгострокової ліквідності має позитивну динаміку зростання, проте його значення набагато нижче нормативного і на кінець періоду становить 87,11%.
Таким чином, банк має достатньо активів для виконання своїх зобов'язань в короткостроковому і поточному періоді, але не має достатніх коштів для довгострокової перспективи. наукових розробок полягає в дослідженні національної безпеки в контексті захисту національних інтересів (А. Бетлера, А. Бодрук, С. Браун, А. Данільян, А. Дзьобан, М. Каплан, Г. Моргентау, М. Панов, С. Хоффман).
. 3 Рекомендації щодо підвищення ліквідності банку
В якості підсумків усього вищевикладеного необхідно надати рекомендації, що сприяють підвищенню ліквідності і платоспроможності банку.
Банку необхідно оцінювати ліквідність балансу шляхом розрахунку коефіцієнтів ліквідності. У процесі аналізу балансу на ліквідність можуть бути виявлені відхилення убік як зниження мінімально допустимих значень, так і їхнього істотного перевищення. У першому випадку комерційним банкам потрібно в місячний термін привести показники ліквідності у відповідність із нормативними значеннями. Це можливо за рахунок скорочення насамперед міжбанківських кредитів, кредиторської заборгованості й інших видів залучених ресурсів, а також за рахунок збільшення власних коштів банку. Проте слід мати на увазі, що залучення додаткового капіталу у формі випуску нових акцій викликає скорочення дивідендів і несхвалення пайовиків.
З іншого боку, для комерційного банку, як і будь-якого іншого підприємства, загальною основою ліквідності виступає забезпечення прибутковості виконуваних операцій. Таким чином, якщо фактичне значення основного нормативного коефіцієнта ліквідності виявляється набагато більше, чим установлене мінімально допустиме, то діяльність такого банку буде негативно оцінюватися його пайовиками, із погляду невикористаних можливостей, для одержання прибутку. У зв'язку з цим слід зауважити, що аналіз ліквідності балансу повинний проводитися одночасно з аналізом прибутковості банку. Досвід роботи комерційних банків показує, що банки одержують більше прибутку, коли функціонують на грані мінімально допустимих значень нормативів ліквідності, тобто повністю використовують надані їм права по залученню коштів у якості кредитних ресурсів.
У той же час особливості роботи банку як установи, що засновує свою діяльність на використанні коштів клієнтів, диктує необхідність застосування показників ліквідності.
Максимальна ліквідність досягається при максимізації залишків у касах і на кореспондентських рахунках стосовно інших активів. Але саме в цьому випадку прибуток банку мінімальний. Максимізація прибутку потребує не збереження коштів, а їх використання для видачі позичок і здійснення інвестицій. Оскільки для цього необхідно звести касову готівку і залишки на кореспондентських рахунках до мінімуму, то максимізація прибутку ставить під загрозу безперебійність виконання банком своїх зобов'язань перед клієнтами.
Отже, сутність банківського управління ліквідністю складається в гнучкому сполученні протилежних вимог ліквідності і прибутковості. Цільова функція управління ліквідністю комерційним банком полягає в максимізації прибутку при обов'язковому дотриманні встановлюваних і обумовлених НБУ і самим банком економічних нормативів.
Далі Банк повинен визначати потребу в ліквідних засобах хоча б на короткострокову перспективу. Як вже зазначалося, прогнозування цієї потреби може здійснюватися двома методами. Один із них припускає аналіз потреб у кредиті й очікуваному рівні внесків кожного з головних клієнтів, а інший - прогнозування обсягу позичок і внесків. Обидва розглянутих методи мають недолік: вони спираються на середній, а не граничний рівень ліквідності. Це може бути достатнім для оцінки ліквідності банківської системи в цілому, але воно не підкаже керівництву банку, яка повинна бути його касова готівка на наступному тижні, щоб покрити вилучення внесків і заявки на кредит. Тільки аналіз рахунків окремих клієнтів банку дозволяє визначити потреби в готівці на даний момент.
