ання. Відкриття вітчизняного страхового ринку перед зарубіжними страховиками змушує серйозним чином поставитися до проблеми розвитку цього сегмента страхового законодавства.
Певні законодавством механізми регулювання діяльності страхових компаній за своїми принципами в цілому відповідають світовій практиці, але їх неактивне застосування не сприяє ефективному росту якісних показників вітчизняних страховиків. Основна увага в нормативах контролю і регулювання приділяється управлінню активами і зобов'язаннями страхової компанії [21. С.375].
Механізм нагляду і контролю включає в себе регулювання наступних показників і процедур діяльності страхової компанії:
- статутний капітал;
- ліцензування;
формування тарифів страхових внесків;
формування та структура резервів;
відповідність нормативам платоспроможності;
перестрахування;
обмеження розмірів одиничних ризиків;
інвестиційна політика [19. С.285].
Схематично це може бути представлено у формі двох основних аспектів регулювання: законодавчого регулювання і страхового нагляду (малюнок 1.1).
Рис.1.1. Схема регулювання страхової діяльності
Страхова діяльність в Україні здійснюється на підставі ліцензії, порядок видачі якої регулюється законодавством, а проведення ліцензування відноситься до компетенції органів страхового нагляду. Відповідно до діючого порядку ліцензування процедури видачі ліцензій страховим та перестраховим компаніям по суті ідентичні. Відмінності полягають тільки в списку документів, що подаються для отримання ліцензії на страхову діяльність. Строки розгляду документів на ліцензування складають у середньому шість місяців. За видачу ліцензії справляється плата у федеральний бюджет у розмірі, встановленому чинним законодавством. Ліцензія може бути видана па проведення обов'язкового та добровільного страхування, на види, перелічені в Класифікації за видами страхової діяльності (додаток 2 Умов ліцензування).
Продним з необхідних умов для проходження ліцензування є сплачений статутний капітал. В даний час існуючі квоти на сплачений статутний капітал та інші власні кошти страхової компанії визначаються Умовами ліцензування. Крім того, Законом Про організацію страхової справи в Російській Федерації визначені мінімальні розміри статутних капіталів страхових організацій. Відповідно до закону мінімальний статутний капітал повинен складати:
- не менше 25 тис. мінімальних розмірів оплати праці при проведенні видів страхування інших, ніж страхування життя;
- не менше 35 тис. - при проведенні страхування життя;
не менше 50 тис. - з перестрахування.
Раніше цей норматив не встановлювався, що не дозволяло забезпечити необхідний рівень платоспроможності страхової компанії не тільки в процесі її роботи, а й на етапі створення.
Основою фінансової стійкості страховиків при проведенні страхової діяльності є наявність сплаченого статутного капіталу, достатніх страхових резервів, проведення надійної інвестиційної і тарифної політики, а також створення ефективної системи перестрахування.
Для проведення виплат своєчасно і в повному обсязі страховикам необхідно формувати страхові резерви за всіма видами страхування. Страховики також можуть створювати резерви для фінансування заходів щодо попередження нещасних випадків, втрати або пошкодження застрахованого майна. Порядок формування страхових резервів за іншими видами страхування, ніж страхування життя встановлено наказом Росстрахнадзора № 02-02/04 від 18 березня 1994 в сфері страхування життя немає подібного нормативного акту, що регламентує процес формування резервів, тому в даний час це питання регулюється листом Росстрахнадзора № 09/2-12 р/02 Про резерви по страхуванню життя від 5 квітня 1995 і змінами до нього від 24 квітня 1995
Ще одним фактором, що визначає стабільність діяльності страхової компанії, є її тарифна політика. Нагляд за нею здійснюється з тим, щоб припиняти конкурентну боротьбу на ринку страхування за допомогою встановлення демпінгових тарифів. Страхові тарифи за обов'язковими видами страхування встановлюються в законах про обов'язкове страхування, а страхові тарифи за добровільними видами особистого страхування, страхування майна та страхування відповідальності можуть розраховуватися страховиками самостійно. Для регулювання цієї процедури 28 червня 1996 був виданий наказ Росстрахнадзора № 02-02/18 Про методику розрахунку страхових тарифів за видами страхування, які належать до страхування життя raquo ;, а розпорядженням № 02-0...
