ління ними.
У цілому оцінка достатності депозитних ресурсів здійснюється в ході контролю за виконанням планових показників, встановлених по депозитних операціях з урахуванням загальних цілей управління депозитними ресурсами.
Основними цілями, визначальними потреба в депозитах на майбутній період, є [11, с. 102]:
. Забезпечення в повному обсязі депозитними ресурсами процес розміщення грошових коштів, інакше кажучи, безперервне проведення активних операцій, що приносять дохід.
. Підтримка ліквідності банку, тобто його здатності забезпечити своєчасне і повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають з угод з використанням фінансових інструментів за рахунок наявних у розпорядженні банку активів або шляхом отримання позик на грошовому ринку, в т. Ч. Міжбанківському кредитному ринку.
. Визначення ефективності використання депозитних ресурсів.
Говорити про досягнення ефективності використання депозитних ресурсів можна тільки, якщо: підтримується ліквідність на прийнятному для банку рівні; використовується вся сукупність депозитних ресурсів і забезпечується високий рівень рентабельності (прибуток на вкладені депозитні ресурси).
У процесі аналізу депозитної політики необхідно оцінювати залучаються кошти з урахуванням фактору часу.
Основна формула теорії відсотків визначає майбутню вартість грошей:
F=P * (1 + r) n, (1)
де P - справжнє значення вкладеної суми грошей, - майбутнє значення вартості грошей, - кількість періодів часу, на яке виробляється вкладення, - норма прибутковості (прибутковості) від вкладення.
Найпростішим способом цю формулу можна проінтерпретувати, як визначення величини депозитного вкладу в банк за депозитної ставки r (в частках одиниці).
Справжнє (сучасне) значення вартості певної майбутньої суми грошей визначається за допомогою формули:
P=F/(1 + r) n, (2)
яка є простим зверненням формули (1).
У банківській практиці постійно доводиться рахуватися з коригувальним чинником інфляції, яка з плином часу знецінює вартість грошових коштів. Це пов'язано з тим, що інфляційне зростання індексу середніх цін викликає відповідне зниження купівельної спроможності грошей.
При розрахунках, пов'язаних з коригуванням грошових потоків у процесі інвестування з урахуванням інфляції, прийнято використовувати два основних поняття:
номінальна сума грошових коштів,
реальна сума грошових коштів.
Номінальна сума грошових коштів не враховує зміну купівельної спроможності грошей. Реальна сума грошових коштів - це оцінка цієї суми з урахуванням зміни купівельної спроможності грошей у зв'язку з процесом інфляції.
У фінансово-економічних розрахунках, пов'язаних з банківською діяльністю, інфляція враховується в наступних випадках:
при коригуванні нарощеної вартості грошових коштів,
при формуванні ставки відсотка (з урахуванням інфляції), використовуваної для нарощення і дисконтування,
при прогнозі рівня доходів від інвестицій, що враховують темпи інфляції.
У процесі оцінки інфляції використовуються два основні показники:
темп інфляції Т, що характеризує приріст середнього рівня цін у розглянутому періоді, який виражається десятковим дробом,
індекс інфляції I (зміна індексу споживчих цін), який дорівнює 1 + Т.
Коригування нарощеної вартості з урахуванням інфля?? ії здійснюється за формулою:
Fnp=Fn/I, (3)
де Fnp - реальна майбутня вартість грошей, - номінальна майбутня вартість грошей з урахуванням інфляції.
Тут передбачається, що темп інфляції зберігається по роках.
Якщо r - номінальна ставка відсотка, яка враховує інфляцію, то розрахунок реальної суми грошей проводиться за формулою:
Fnp=(4)
тобто номінальна сума грошових коштів знижується в (1 + Т) n рази відповідно зі зниженням купівельної здатності грошей.
Таким чином, сукупне використання показників ефективності депозитної політики, дозволить банку визначити найбільш прийнятний варіант залучення коштів з урахуванням вартості грошей у часі, інфляції та альтернативних способів залучення коштів.
.3 Методика оцінки ризиків депозитного портфеля банку
Фінансовий результат банку складається в основному з різниці між доходами за розміщеними ...
