§ кошти на розрахункових (контокорентних), поточних і бюджетних рахунках недержавних підприємств, що перебувають у федеральній та державної (крім федеральної) власності;
§ кошти на рахунках фізичних осіб - підприємців;
§ кошти на рахунках фондів різного призначення;
§ кошти на кореспондентських рахунках інших банків (рахунки ЛОРО);
§ кошти на рахунках депозитів до запитання фінансових органів (федеральних і місцевих), комерційних і некомерційних організацій, що перебувають у федеральній та державної (крім федеральної) власності, недержавних підприємств;
§ кошти в розрахунках (акредитиви, чеки) і зобов'язання в розрахунках за окремими операціями (факторинговим, форфейтинговим, конверсійним);
§ вклади населення до запитання.
Незважаючи на високу рухливість коштів на рахунках до запитання, є можливість визначити їх мінімальний не- знижуваний залишок і використовувати його в якості стабільного кредитного ресурсу.
Розрахунок частки «коротких» грошей, які можна трансформувати в «довгі» на певний період, здійснюється за формулою
§
§ А - частка «коротких» грошей, які можна трансформувати в «довгі» на певний період;
§ ОСР - середній залишок коштів на рахунках до запитання за період;
§ ОКР - кредитовий оборот по рахунках до запитання за період.
Строкові депозити - це депозити, залучені на певний строк. Твердо означений термін зберігання дуже важливий для підтримки ліквідності балансу комерційного банку.
Відповідно до правил ведення бухгалтерського обліку в банках строкові депозити класифікуються за наступними строками:
§ до 30 днів;
§ 31-90 днів;
§ 91 - 180 днів;
§ 181 день - 1 рік;
§ 1-3 роки;
§ понад 3 років.
У зв'язку з незатребуваністю деяких строкових депозитів виділяються депозити з вичерпаним терміном звернення. Поширення розрахунків пластиковими картами зажадало виділення депозитів, службовців забезпеченням для цього виду розрахунків.
Відкриття та обслуговування всіх видів депозитних рахунків передбачає складання та оформлення між банком і клієнтом відповідного договору (банківського рахунку або банківського вкладу).
Для підвищення зацікавленості вкладників у розміщенні своїх грошових коштів банк практикує, крім простих, складні відсотки.
Одним із способів збільшення обсягу залучених ресурсів є різноманітність вкладів для різних верств населення в залежності від соціального рівня, а також суми та строку зберігання вкладу. При цьому банки повинні враховувати вимоги і можливості різних категорій вкладників - від пенсіонерів та студентів до бізнесменів і людей середнього достатку. Для досягнення цієї мети кредитні організації пропонують такі види вкладів, як пенсійні, інвестиційні, студентські і т.д., за якими банки пропонують пільгові підвищені відсотки. Важливими чинниками у процесі залучення депозитів є швидкість і простота оформлення вкладу (укладення договору, відкриття рахунку). Договори банківських вкладів можуть бути як стандартної форми, так і індивідуальними залежно від категорії клієнта, суми та строку внесеного депозиту.
Посилюється в банківському середовищі конкуренція змушує кредитні організації вдаватися в процесі боротьби за вкладника і до таких методів, як надання повного комплексу послуг, пов'язаних з обслуговуванням кошторис конкретного клієнта. При цьому пропонується проведення додаткових операцій, таких як оформлення пластикових карт, продаж дорожніх чеків, конвертація за пільговим курсом, прискорені перекази грошових коштів клієнта, здійснення комунальних платежів і т.д. Розвиток широкого комплексу банківських послуг поряд зі страхуванням вкладів значно підвищує привабливість кредитної організації в очах наявних і потенційних вкладників і сприяє розширенню ресурсної бази комерційного банк
. ЕКОНОМІЧНО! Й АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ ВАТ «АЛЬФА-БАНК»
Перший етап аналізу діяльності комерційного банку полягає в характеристиці його ресурсів (пасивів): оцінці структури власних, залучених і позикових коштів. Для цього доцільним є складання таблиці 1.
Таблиця 1 Аналіз структури ресурсів (пасивів) у ВАТ «АЛЬФА-БАНК» за 2013
ПоказателіМлн.руб.% 123Собственние средства1385159,4Заемние средства114770477,7Прівлеченние средства19107012,9Ітого: 1477289100
З даних т...
