банків та їх клієнтів, а також шифрами розрахункових операцій);
оформленням авізо РКЦ застарілими печатками.
Однак неточності і помилки, збої, хоча і в менших масштабах, на жаль, продовжують мати місце. Наприклад [5]:
. Є випадки не зарахування або зарахування не в повній сумі на кореспондентські рахунки банків платежів на користь їх клієнтів.
. Допускаються факти зарахування на кореспондентські рахунки банків грошових сум, які не належать їм, або сум, що не відповідають сумам, позначеним в документах.
. Продовжується практика несвоєчасної проводки РКЦ по коррахунках банків документів, які вони щодня доставляють в РКЦ, що являє собою серйозне порушення розрахункової дисципліни.
. У ряді РКЦ побутує практика зарахування коштів на коррахунки банків без розрахункових документів клієнтів.
. При розшуку сум платежів у багатьох випадках виникає необхідність запитів дублікатів авізо, у тому числі і телеграфних.
Уповільнення в міжбанківських розрахунках нерідко відбувається через збої в роботі органів зв'язку. У ряді регіонів фактичні терміни пробігу поштових авізо перевищують нормативні. РКЦ не завжди і в повному обсязі пред'являють штрафи до пошти. У зв'язку з цим деякі банкіри-практики пропонували збільшити плату органам Мінзв'язку за введення особливого режиму проходження банківських документів.
І все ж найбільше зумовив погана якість міжбанківських розрахунків слабкий рівень їх технічного забезпечення.
1.3 Організація межфіліальних розрахунків
межфіліальних розрахунків
При відсутності кореспондентського субрахунка в Банку Росії та кореспондентських рахунків в інших кредитних організаціях філія проводить все розрахункові операції через рахунки межфіліальних розрахунків, відкриті в підрозділах кредитної організації, що мають кореспондентські рахунки (субрахунку) в Банку Росії. Крім того, філія може відкривати рахунки межфіліальних розрахунків в інших філіях кредитної організації, якщо це передбачено Правилами побудови і функціонування розрахункової системи кредитної організації.
Організація і ведення розрахунків через рахунки межфіліальних розрахунків (МФР) регламентується Положенням Банку Росії від 03.10.2002 № 2-П, частина 3.
Рахунки МФР можуть відкриватися на ім'я філії як в головному банку, так і в будь-якому з його філій.
Як правило, головний банк відкриває своїм філіям рахунки МФР тільки в своїй розрахункової мережі, тим самим контролюючи проведення розрахунків між філіями і перерозподіл ресурсів між ними.
Філія банку може не мати кореспондентського субрахунка в Банку Росії, інших банках. У цьому випадку всі його власні і клієнтські розрахунки здійснюються через рахунок МФР, відкритий на балансі головного банку.
При відкритті рахунків МФР в головний банк представляється наступний пакет документів:
картка із зразками підписів уповноважених осіб і відбитка печатки, завірена керівником головного банку;
список осіб, які мають право підписувати розрахункові документи аналогом власноручного підпису;
угоду про проведення розрахункових операцій за рахунками МФР, визначальне режим рабОти ??рахунки МФР, права та обов'язки учасників МФР та відповідальність сторін.
Платежі за рахунками МФР вчиняються відповідно до угоди між учасниками МФР.
У обліку рахунки МФР відображаються на балансі учасників розрахунків: 30301 - 30302 Розрахунки з філіями, розташованими в Російській Федерації .
Рахунок 30301 (пасивний) використовується для обліку надійшли платежів, а 30302 (активний) - для обліку вступників платежів.
У балансі показуються залишки як за рахунком 30301, так і 30302 (виписки по рахунках 30301 і 30302 представляються філіям роздільно).
Щодня в кінці операційного дня по кожному учаснику МФР виводиться єдиний результат по досконалим за день розрахунками з урахуванням вхідного залишку по рахунку на початок дня. При цьому сальдірованіе залишків особових рахунків різних учасників МФР не допускається.
Вивірка розрахунків по рахунках МФР проводиться щодня, і розбіжностей по рахунках МФР між двома учасниками розрахунків бути не повинно.
Необхідним є контроль за достатністю коштів на рахунку МФР для проведення платежів протягом операційного дня. Для цього визначається поточна позиція рахунків 30301 і 30302, тобто різниці поточного сальдо пасивного рахунку 30301 і поточного сальдо активного рахунку 30302.
