ітдебеткредіт12345Основние засоби (01) 3561 620 955 000 476 970Амортізація основних засобів (02) 2030 070 475 000 864 100Нематеріальние активи (04) 85 00 060 909Амортізація нематеріальних активів (05) 10 00 015 015Вложенія у необоротні активи - всего1 015 +0001 015 000в т. ч .: будівництво об'єктів основних засобів (08-3) 701 000701 000пріобретеніе об'єктів основних засобів (08-4) 254 000254 000пріобретеніе нематеріальних активів (08-5) 60 90960 909Отложенние податкові активи (09) 15 00 097 32 015 000Матеріали (10) 737 5002 100 0701 535 070Заготовленіе та придбання матеріальних цінностей (15) 2150 +1702 150 170Отклоненіе вартості матеріальних цінностей (16) 105 000 121 000 160 909НДС по придбаних цінностей - всего648 934648 934В т. ч .: ПДВ при придбанні основних засобів (19-1) 172 750172 750НДС при придбанні матеріально-виробничих запасів (19-3) 387 030387 030НДС по послуга (19-4) 90 00 490 004Основное виробництво (20) - всего75 7206 570 7106 613 340Вспомогательние виробництва (23) 390 000 390 000Общепроізводственние витрати (25) 2108 9952 108 995Общехозяйственние витрати (26) 633 190 633 190Брак у виробництві (28) 26 15 026 150Випуск продукції (робіт, послуг) (40) 6587 1906 587 190Готовая продукція (43) 150 7007 141 8736 625 900Расходи на продаж (44) - всего181 400181 400в т. ч. витрати на продаж, субрахунок «Комерційні витрати» (44-1) 181 400181 400Касса (50) 5 1503 310 1893 308 039Расчетние рахунку ( 51) 793 30 011 374 59 011 486 541Фінансовие вкладення, субрахунок «Довгострокові фінансові вкладення» (58-1-2) 140 000Расчети з постачальниками та підрядниками (60) - всего452 9004 750 +4635 128 213В т. ч .: розрахунки з постачальниками та підрядниками ( 60-1) 452 9003 408 0003 785 750расчети за авансами виданими (60-2) 1342 4631 342 463Расчети з покупцями і замовниками (62) - всего277 00011 974 67712 160 407в т. ч .: розрахунки з покупцями і замовниками (62-1) 277 0009 150 8009 099 830расчети за авансами одержаними (62-2) 2823 8773 060 577Расчети по короткострокових кредитах і позиках (66) - всего370 000980 3401 290 210В т. ч. розрахунки за короткостроковими кредитами - основна сума боргу (66-1) 370 000 928 1 301 238 000Проценти по короткострокових кредитах (66-2) 52 21 052 210Расчети з податків і зборів (68) - всего189 одна тисяча сто двадцять дві 232 +7822 126 676в т. ч .: ПДВ (68-1) 127 5031 531 1201 425 237налог на прибуток (68-2) 28 609 349 946 354 023налог на доходи фізичних осіб (68-3) 33 000 316 460 312 160налог на майно організації (68-5) 25 36 425 364транспортний податок (68-6) вересня 8929 892Расчети по соціальному страхуванню і забезпечення (69 ) - всего92 800958 635969 600Расчети з персоналом з оплати праці (70) 339 8003 511 4903 551 600Расчети з підзвітними особами (71) 6 200 131 600 133 500Расчети з персоналом за іншими операціями (73) 128 000Расчети з різними дебіторами (76-1) 130 000 781 060781 060Расчети з різними кредиторами (76-2) 792 800 873 384 884 310Отложенние податкові зобов'язання (77) 8 20010 60022 360Уставний капітал (80) 500 000Резервний капітал (82) 75 000Добавочний капітал (83) 391 332Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) (84) 692 176920 951752 176в т. ч .: прибуток, що підлягає розподілу (84-1) 692 176692 176нераспределенная прибуток в обігу (84-2) 229 684692 176нераспределенная прибуток у використанні (84-3) 60 909Продажі (90) - всего9 150 8009 150 800В т. ч .: виручка (90-1) 9150 800себестоімость продажів (90-2) 6071 217НДС (90-3) +1395 885общехозяйственние витрати (90-5) 633 190коммерческіе витрати (90-6) 181 400прібиль/збиток від продажів (90-9) 869 108Прочіе доходи і витрати (91) - всего250 760250 760в т. ч .: інші доходи (91-1) 250 760прочіе витрати (91-2) 174 118сальдо інших доходів і витрат (91-9) 76 642Прібилі і збитки (99) 246 103 945 750Ітого5 944 1905 944 19082 989 3582 989 35
Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Еталон» за грудень 2011
№ операцііСодержаніе операції, первинний документКорреспондірующіе счетаСумма, руб.ДебетКредіт12345I. Облік довгострокових інвестицій, основних засобів і нематеріальних актівов1Счет-фактура №107 Придбано верстат: а) відпускна ціна з урахуванням доставкі08-460-1176 000б) сума НДС19-160-131 6802Счет-фактура №70 Відображено консультаційні послуги, пов'язані з придбанням основних засобів: а) вартість услуг08-476-21 640б) НДС19-476-2295Ітого1 9353Акт про прийом-передачу основних засобів №30 Верстат введений в експлуатацію0108-41776404Акт про списання основних засобів №15 Внаслідок фізичного зносу ліквідується виробниче обладнання: а) первісна стоімость01/виб01151 000б ) амортизаційні відрахування на дату вибитія0201/виб150 000в) залишкова стоімость91-201/виб1 000г) оприбутковані на склад інші матеріали1091-112 300Д) витрати по демонтажу устаткування: нарахована заробітна плата91-2702 342начіслени страхові внески у позабюджетні фонди - всего639в тому числі: 1) страхові внески до Фонду соціального страхованія91-269-1-1682) страхові платежі від ...
