ано новий мікроавтобус у постачальника, у т.ч. ПДВ (про єм ціліндрів двигуна - 3900 см куб.) 152631270 000податкова накладнаНараховано податковий кредит з ПДВ641.1631540008реєстраційній документНараховано збір за Першу реєстрацію транспортного засобу15264118399віпіска з потокового рахункуПерераховано з потокового Рахунку збір за Першу реєстрацію транспортного Засоба до бюджету641311183910довідка- рахунокВідображені витрати, пов язані з реєстрацією транспортного Засоба в ДАІ15268525011віпіска з потокового рахункуОплачено з потокового Рахунку витрати, пов язані з реєстрацією транспортного Засоба в ДАІ68531125012акт про введенняВведено в експлуатацію транспортний засіб 105152272 08913віпіска з потокового рахункуПерераховано постачальнику оплату за запасні частини з потокового Рахунку 63131117 06014віпіска з потокового рахункуПерераховано постачальнику за бензин з потокового рахунку63131131 05015відатковій касовий ордерВідано кошти з каси в підзвіт діректору3723011 00016акт Про надання послугНадані транспортні послуги согласно з виставленна рахунками замовникам, у т.ч. ПДВ361702156 690податкова накладнаВідображено Податкове зобов язання з ПДВ702641.12611517розрахунок бухгалтеріїЗатверджено звіт про использование коштів, НАДАННЯ на відрядження або під звіт, діректору923722018прібутковій касовий ордерПовернуто директором Невикористані підзвітні суми в касу підпріємства30137298019акт передачі МШПСпісано МШП на експлуатацію транспорту232288020віпіска з потокового рахункуПерераховано з потокового Рахунку суму ПДВ за Попередній період641.13112561021віпіска з потокового рахункуПерераховано з потокового Рахунку суму єдиного СОЦІАЛЬНОГО внеска за Попередній період6513111570022віпіска з потокового рахункуПерераховано з потокового Рахунку суму податку на прибуток за Попередній період641.2311818023віпіска з потокового рахункуПерераховано з потокового Рахунку суму податку на доходи фізичних осіб за Попередній період641.3311169024віпіска з потокового рахункуОтрімані від замовника Грошові кошти за надані транспортні послугі311361163 74025віпіска з потокового рахункуОплачено постачальнику за надійшовшій мікроавтобус з потокового рахунку631311324 00026віпіска з потокового рахункуНараховані відсотки за отриманий короткостроковій кредит (у розрахунку 25% річніх) за поточний місяць956844166,6727віпіска з потокового рахункуСплачені банку Нараховані відсотки за кредіт6843114166,6728відомість нарахування амортізаціїНарахована амортизація по основних Засоба: - что беруть безпосередно доля в наданні транспортних послуг;- Адміністратівног?? прізначення23 +92131 13124 320 5 06029рахунокНарахована плата за розрахунково-касове обслуговування в банку9268511030.розрахунково-платіжна відомістьНараховано заробітну плату та Інші виплати (премию, відпускні, лікарняні за рахунок коштів підприємства, цільову матеріальну допомогу): - адміністратівному персоналу;- Загальновиробничих персоналу;- Працівникам, что беруть безпосередно доля в наданні транспортних послуг 92 91 23 661 661 661 10829,3 2434,78 8900 31розрахунково-платіжна відомістьНараховано єдиний соціальний внесок на фонд оплати праці (33 клас ПРОФЕСІЙНОГО ризико виробництва - ставка 37,66%): -адміністратівному персоналу;- Загальновиробничих персоналу;- Працівникам, что беруть безпосередно доля в наданні транспортних послуг 92 91 23 651 651 шістсот п'ятьдесят одна 4078,31 916,94 3351,7432розрахунково-платіжна відомістьВідображено Утримання: - єдиного СОЦІАЛЬНОГО внеска;- Податку на доходи фізичних осіб. 661661651 641.3 797,91 3204,9333прібутковій касовий ордерНадійшлі кошти в касу з поточного Рахунку для виплати заробітної плати та на Інші віплаті30131120 00034відатковій касовий ордерВіплачена Нарахована заробітна плата Працівникам з каси підпріємства66130118 161,2535розрахунок бухгалтеріїСпісано на виробничі витрати Загальновиробничі вітраті23913 351,7436розрахунок бухгалтеріїСпісані фактічні витрати на експлуатацію транспорту9022348 823,4637розрахунок бухгалтеріїСпісано на фінансові результати: - дохід від реализации услуг;- Собівартість реалізованіх услуг;- Адміністративні витрати;- Фінансові витрати 702 79 79 79 79 902 92 95 130 575 48 823,46 20 397,6238довідка бухгалтеріїНараховано податок на прибуток за Даними податкового обліку98641.26 50039розрахунок бухгалтеріїСума нарахованого податку на прибуток віднесена на фінансові результаті79986 50040розрахунок бухгалтеріїВідображено закриття 79 Рахунку з формуваня нерозподіленого прібутку7944150687, 25
Відкриваємо рахунки синтетичного обліку
Оборотна відомість за синтетичніше рахунками
Таблиця 2.3
№ Рахунку (субрахунками) Назва Рахунку (субрахунками) Сальдо на 1.10.2014 р.Обороті за жовтеньСальдо на 31.10.2014 р.ДебетКредітДебетКредітДебетКредіт103 Будинки та споруді545010 545010 105 Транспортні засобі170100 272089 442189 106 Інструменті.пріладі та інструменті1090...
