Вілученій капітал 1430Усього за розділом I1495II. Довгострокові зобов язання и забезпечення Відстрочені податкові зобов язання1500Довгострокові кредити банків1510Інші Довгострокові зобов язання1515Довгострокові забезпечення1520Цільове фінансування 1525Усього за розділом II1595IІІ. Поточні зобов язання и забезпечення Короткострокові кредити банків 1600Поточна кредиторська заборгованість за: Довгострокова зобов язаннями 1610товарі, роботи, послуги 161535190розрахункамі з бюджетом162027300у того чіслі з податку на прібуток16218180розрахункамі зі страхування162515700розрахункамі з оплати праці16302240Поточні забезпечення1660Доході майбутніх періодів1665Інші Поточні зобов язання1690Усього за розділом IІІ169588610ІV. Зобов язання, пов язані з необоротними активами, утрімуванімі для продаж, та групами вібуття1700Баланс1900551880
Розрахунки по заробітній платі:
Адміністративний персонал:
. Директор Семенюк Н.В. з окладом 4600 грн.
Сер.денна ЗП=Пос.окл./к-ть роб днів
Сер.денна ЗП=4 600/23=236,13 грн.
ЄСВ=ЗП * 3,6%=4 600 * 0,036=165,6 грн.
ПДФО=(ЗП-ЄСВ) * 15%
ПДФО=(4600-165,6) * 0,15=665,16 грн.
До відачі: 4600-665,16-165,6=3769,24 грн.
. Головний бухгалтер Петренко Н.П. з окладом 3000 грн. БУВ у відпустці 24 календарні дні з 1.10.14р.
ЗП=(3000/23) * 5=652,17 грн.
Відпускні=(38120/355) * 24=2577,13 грн.
ЄСВ Із ЗП=652,17 * 3,6%=23,48 грн.
ЄСВ Із відпускних=2577,13 * 3,6%=92,78 грн.
ПДФО=(2577,13 + 652,17-23,48-92,78) * 15%=583,21 грн.
До відачі: 2577,13 + 652,17-583,22=2646,08 грн.
. Логіст Макаренко А.К. з окладом 2600 грн., 400 грн. цільової матеріальної допомоги, відпрацював усі робочі дні жовтня.
ЗП=2600 + 400=3000 грн.
ЄСВ Із ЗП=3000 * 3,6%=108 грн.
ПДФО Із ЗП=(3000-108) * 15%=433,8 грн.
До відачі: 2600 + 400-435,96-93,6=2458.2 грн.
загальновиробничих персонал:
4. Механік Трофімчук Т.Б. з окладом 2800 грн. відпрацював 20 робочих днів жовтня
Сер.денна ЗП=2800/23=121,24 грн.
Нарахована ЗП=121,24 * 20=2434,78 грн.
ЄСВ=2434,78 * 3,6%=87,65 грн.
ПДФО=(2434,78-87,65) * 0,15=352,07 грн.
До відачі: 2434,78-87,65-352,07=1995,06 грн.
Працівники что беруть безпосередно доля у наданні услуг:
5. Водій Шевчук А.К. Нарахована ЗП 1770 грн.
ЄСВ=1 770 * 3,6%=63,72 грн.
ПДФО=(1770-63,72) * 15%=255,92 грн.
До відачі: 1770-63,72-255,92=1450,36 грн.
. Водій Миронюк П.Р. Нарахована ЗП 2490 грн., и премія 500 грн.
ЄСВ=(2490 + 500) * 3,6%=107,64 грн.
ПДФО=(2990-107,64) * 15%=432,35 грн.
До відачі: 2990-107,64-432,35=2435,01 грн.
. Водій Коваленко Б.Д. Нарахована ЗП 2200 грн.
ЄСВ=2200 * 3,6%=79,2 грн.
ПДФО=(2200-79,2) * 15%=318,12 грн.
До відачі: 2200-318,12-79,2=1802,68 грн.
. Водій Сердюк С.М. Нарахована ЗП 1940 грн.
ЄСВ=1 940 * 3,6=69,84 грн.
ПДФО=(1940-69,84) * 15%=280,52 грн.
До відачі: 1940-69,84-280,52=1589,64 грн.
Таблиця 2.2. Розрахунково-платіжна відомість за жовтень +2014 року
Журнал реєстрації господарських операцій за жовтень +2014 р.
Таблиця 2.3
№ з/пПервінній документЗміст операціїКореспонденція рахунківСума, грн.ДебетКредіт123451прібутковій ордерОтрімано від постачальника на склад запасні частини, у т.ч. ПДВ2076315050податкова накладнаНараховано податковий кредит з ПДВ641.163110102актСпісані запасні частини для ремонту автомобілів2320711 3803рахунокНараховано за послуги зв язку, у т.ч. ПДВ92685300податкова накладнаНараховано податковий кредит з ПДВ641.1685604прібутковій ордерОтрімано від постачальника на склад бензин, у т.ч. ПДВ20363115250податкова накладнаНараховано податковий кредит з ПДВ641.163130505картка обліку витрачання паліваСпісано ВАРТІСТЬ використанн бензину за нормамі2320320 9606віпіска з рахункуОтрімано на поточний рахунок в банку короткостроковій кредит для придбання мікроавтобуса311601200 0007актПрідб...
