br />
Таблиця 1 Баланс на 1.01.20хх р
№Рах.АктівСума№Рах.ПасівСума110Основні засобі120,000140Зареєстрованій капітал200,0002131Знос основних ЗАСОБІВ (- 20,000) 244Нерозподіленій прібуток20,0003201Сіровіна и матеріалі20,000345Вілученій капітал (- 10,000) 423Незавершене віробніцтво20,0004501Довгостроковій кредіт80,0005301Каса20,0006311Поточній рах.70,0007361Розрахункі з Покупця и замовнікамі20,000812Нематеріальні актіві20,0009183Інша дебіторська заборгованість20,000Баланс290,000Баланс290,000
Таблиця 2 Журнал господарських операцій
№Зміст операціїКореспондуючі рахункіСумаТіп госп. операційДтКтА/ПП/АТіп1Отрімано від постачальника основні засобі106311120,00А? П? III2Відображено торбу податкового кредиту з ПДВ641631224,00П? П? II3Нарахована амортизація основних засобів виробничого прізначення23131170,00А? А? I4Опрібутковані матеріали від постачальніків, без ПДВ201631300,00А? П? III5Опрібутковані МШП від постачальніків, без ПДВ22631300,00А? П? III6Оплачено Придбані виробничі матеріали и МШП з потокового рахунка631311600,00П? А? IV7Нарахована заробітна плата: Працівникам адміністративно-управлінського персоналу: Кравченко М.О. Голуб В.І. 92 92661661 3100,00 3600,00А? П? III8Утрімано ЄСВ Із заробітної плати адміністративно-управлінського персоналу661 661651 651111,6 129,6П? П? II9Утрімано податок з доходів фізичних осіб661 661641 641448,26 520,56П? П? II10Отрімано гроші з банку за чеком для виплати заробітної платі3013115489,98А? А? I11Віплачена з каси заробітна плата6613015489,98П? А? IV12Депоновано суми Вчасно невіплаченої заробітної плати директора Кравченко М.О.661662П? П? II13Затверджено Авансовий звіт про использование Копійчаної коштів на відрядження директора підпріємства92371100 , 00А? А? I14Отрімано готує продукцію на склад з цеху26232000,00А? А? I15Реалізовано продукцію покупцям36170115000А? П? III16Нараховано Податкове зобов язання з ПДВ, у т. ч.7016412500,00П? П? II17Відображено собівартість реалізованої продукції901261000,00А? А? I18Закріття рахунка 90799011000,00П? А? IV19Закріття рахунка 917991П? А? IV20Закріття рахунка 9279926800,00П? А? IV21Закріття рахунка 707017912500П? П? II22Закріття рахунка 79 - візначаємо фінансовий результат794414700,00П? П? II
Рахунки
Дт 10 Кт12000011201120-121120Дт 131 Кт2000017017020170Дт 201 Кт2000030030020300Дт 301 Кт200005489.985489.985489.985489.9820000Дт 311 Кт700005489.986089.9863910.02Дт 23 Кт200001702000170200018170Дт 361 Кт20000150001500035000Дт 631 Кт6001120 224300 30060019441344Дт 12 Кт2000020000Дт 45 Кт10000- - 10000Дт 40 Кт200000- -200000Дт 44 Кт20000- - 20000Дт 641 Кт224968.82 25002243468,823244,82Дт 701 Кт2500 12500150001500015000 -
Таблиця 3 Оборотна відомість
№РахунокСальдо на початокОборотіСальдо на кінецьДтКтДтКтДтКт1234567811012000011201211202131200001702017032012000030020300423200001702000181705301200005489,985489,982000061220000200007311700006089,9863910.02836120000150003500091832000020000104020000020000011442000020000124510000100001350180000800001463160019441344156412243468,823244,82167011500015000176616700670018926800680019651241,2241,220223003002137110010022262000100010002390110001000247912500125002544147004700Баланс32000032000067203,9867203,98229800.02229800.02
Таблиця 4 Баланс на 31.12.20хх р
№Рах.АктівСума№Рах.ПасівСума110Основні засобі121120140Зареєстрованій капітал200000222НШП300244Нерозподіленій прібуток24700326Готова продукція1000345Вілученій капітал (10000) 4371За виданя авансами (100) 4501Довгостроковій кредіт800005131Знос основних засобів (20170) 5631Розрахункі з вітч. постачальнікамі13446201Сіровіна и матеріалі203006641Розрахункі за податкамі3244.82723Незавершене віробніцтво181707651ЄСВ241,28301Каса200009311Поточній рах.63910,0210361Розрахункі з Покупця и замовнікамі350001112Нематеріальні актіві2000012377Інша дебіторська заборгованість20000Баланс299530.02Баланс299530.02
Баланс (Звіт про фінансовий стан)
АктівКод рядкаНа качан звітного ПЕРІОДУ На Кінець звітного періоду1234I. Необоротні активи Нематеріальні активи 100 020 00 020 000первісна вартість1001накопічена амортізація1002Незавершені капітальні інвестіції1005Основні засобі1010120 000121 120первісна вартість1011знос1012Інвестіційна нерухомість1015Довгострокові біологічні актіві1020Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участия в Капіталі других підпріємств1030 (20000) (20170) Інші фінансові інвестіції1035Довгострокова дебіторська заборгованість1040Відстрочені податкові актіві1045Інші необоротні актіві1090Усього за розділом I1095120 000120 950II. Оборотні активи Запасі110040 00039 770Поточні біологічні актіві1110Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послугі112520 00035 000Дебіторська заборгованість за ро...
